Ухвала суду № 52440057, 13.10.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/11147/15-к

Провадження № 1-кс/369/2480/15

УХВАЛА

Іменем України

13.10.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Хрипун С.В., при секретарі Бесчастній В.В., за участю слідчого Сікала С.М. розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області Сікало С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському ГУ Міндоходів у Київській області Сікало С.М. з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області Липчеєм О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32015110200000007 від 23.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Підприємство «Пластик Карта» (ЄДРПОУ 30049820) у період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р. порушили пп.14.1.27, пп.14.1.36 п.14.1 ст.14, п. 138.1 ст. 138, п. 138.2 ст.138, п. 185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188. п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.10 року №2755-VI із змінами та доповненнями, при здійсненні фінансового господарських операцій з ТОВ «Техноконсалтинг СВ» (ЄДРПОУ 33745994), ТОВ «Компанія Т СВ» (ЄДРПОУ 33261776), ТОВ «Техноконсалтинг» (ЄДРПОУ 25284317), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_12. (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_13), що призвело до заниження суми податку на додану вартість на суму 1 675 070 грн. та податку на прибуток на суму 6 364 890 грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Підприємство «Пластик Карта» (ЄДРПОУ 30049820) уклали ряд договорів з фізичними особами підприємцями, а саме ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, СПД ФО ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14, ФОП ОСОБА_15, ФОП ОСОБА_16 згідно яких останні надавали послуги посередництва в оформленні договорів з підприємствами контрагентами та послуги з обслуговування обладнання та програмного забезпечення, що знаходиться на виробництві ТОВ «Підприємство Пластик Карта» (ЄДРПОУ 30049820).

Однак слідством встановлено, що на ТОВ «Підприємство Пластик Карта» працює близько 250 осіб, серед яких, згідно з штатним розписом сформована технічна служба з експлуатації та ремонту устаткування у кількості 7 осіб, а також сформована комерційна служба у кількості 8 осіб (1- директор з продажу та 7 менеджерів зі збуту), які фактично виконували функцію щодо оформлення заявок та договорів на ТОВ «Підприємство Пластик Карта».

Крім того встановлено що, ТОВ «Техноконсалтинг СВ», ТОВ «Компанія Т СВ», ТОВ «Техноконсалтинг», ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, СПД ФО ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, ФОП ОСОБА_12, ФОП ОСОБА_13 на даний час продовжують співпрацювати з ТОВ «Підприємство Пластик Карта».

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Підприємство Пластик Карта» здійснює свою фінансово-господарську діяльність за адресою: Київська область, Вишгородський район, с. Нові Петрівці, вул. Новопромислова, буд. 4, де знаходяться офісні, складські та виробничі приміщення підприємства, та на яких здійснюється цілодобова охоронна, а також контролюється вхід та вихід працівників та фізичних осіб, що заходять на територію ТОВ «Підприємство Пластик Карта».

В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об'єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів ТОВ «Підприємство пластик Карта», що свідчать про фізичних осіб, які заходити на територію офісних та виробничих приміщень ТОВ «Підприємство Пластик Карта», в який період часу та коли виходили із вказаних приміщень.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ до документів ТОВ «Підприємство Пластик Карта», що свідчать про фізичних осіб, які заходити на територію офісних та виробничих приміщень ТОВ «Підприємство Пластик Карта», не можливо встановити фактичних обставини проведення фінансово-господарських операцій з фізичними особами - підприємцями, крім того дослідження таких документів може вказувати про удаваність укладених договорів між ТОВ «Підприємство Пластик Карта» та контрагентами, які були направлені не на досягнення взаємної вигоди та економічного ефекту, а на протиправну мінімізацію податкових зобов'язань.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ТОВ «Підприємство Пластик Карта» знаходяться документи, що містять необхідну для слідства інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ «Підприємство Пластик Карта» з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні ТОВ «Підприємство Пластик Карта», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області Сікала С.М., задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу або уповноваженій особі за дорученням останнього дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Підприємство Пластик Карта» (ЄДРПОУ 30049820) за період з 2012 по 2015 роки, а саме: журнали входу виходу та інші документи ТОВ «Підприємство пластик Карта», що свідчать про фізичних осіб, які заходити на територію офісних та виробничих приміщень ТОВ «Підприємство Пластик Карта», в який період часу та коли виходили із вказаних приміщень, з можливістю ознайомитись з ними та зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В.Хрипун