Вирок № 52426173, 12.10.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

12 жовтня 2015 року

Справа № 200/17930/15-к

1-кп/0203/455/2015

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2015 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

Головуючої судді - Овчаренко Н.Г.,

за участю секретаря - Кононенко О.Р.,

прокурора - Демяненко А.В.,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м.Дніпропетровську матеріали кримінального провадження, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № №32015100110000236, які надійшли з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості стосовно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянин України, українець, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрований та проживає в ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимий, обвинуваченого за ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1, в січні 2015 року, діючи в співучасті з невстановленими досудовим розслідуванням особами, відносно яких зареєстроване кримінальне провадження, в порушення ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 14 жовтня 2014 року), ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 14 жовтня 2014 року) та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» (№ 755 ІV від 15 травня 2003 року в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 28 грудня 2014 року), вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Амерта Сістем» (код ЄДРПОУ 39609326), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, за наступних обставин.

ОСОБА_1 в період з 29 січня 2015 року по теперішній час значиться засновником та директором субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариства з обмеженою відповідальністю «Амерта Сістем» (код ЄДРПОУ 39609326) (далі - ТОВ «Амерта Сістем»), зареєстрованого 29 січня 2015 року Дніпропетровським міським управлінням юстиції, про що внесено запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за №12241020000071784.

Незважаючи на те, що вказане товариство зареєстроване на ОСОБА_1 в органах державної влади, як суб'єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_1 взяв участь у його створенні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Так, приблизно в січні 2015 року, ОСОБА_1, перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, на території міста Дніпропетровська, вступив в змову з невстановленою особою, стосовно реєстрації на його ім'я в органах державної влади за грошову винагороду, в розмірі 2500 гривень, суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «Амерта Сістем», без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Приблизно в цей же період часу, ОСОБА_1, надав невстановленій особі копії сторінок свого паспорту серії АН 529794 виданого 28.09.2006р. Ленінським РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_1 після чого, невстановлена досудовим розслідуванням особа склала у визначеній формі Рішення установчих зборів ТОВ «Амерта Сістем» від 29.01.2015 року, статут ТОВ «Амерта Сістем».

Склавши вказані документи, невстановлена досудовим розслідуванням особа надала їх для підпису ОСОБА_1, який, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, достовірно знаючи, що здійснює офіційне оформлення створення ТОВ «Амерта Сістем» для прикриття незаконної діяльності інших осіб, підписав їх, чим вчинив умисні дії, направлені на створення субєкту підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

В подальшому, 29.01.2015, в денний час доби, перебуваючи в офісному приміщенні приватного нотаріусу Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, ОСОБА_1 засвідчив своїм підписом Статут Товариства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 117.

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених нотаріально, ОСОБА_1 разом із невстановленою досудовим слідством особою, у відповідності відведеної їй ролі, 29 січня 2015 здійснив державну реєстрацію ТОВ «Амерта Сістем» в реєстраційній службі Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, про що внесено запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за №12241020000071784.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «Амерта Сістем», посвідчивши їх нотаріально та подавши відповідні документи до реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, ОСОБА_1 виконав всі необхідні дії, направлені на створення субєкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Амерта Сістем», після чого, вказані документи передав невстановленій слідством особі, за що від останньої отримав обумовлену грошову винагороду в розмірі 2500 гривень.

Таким чином, ОСОБА_1, діючи у співучасті з невстановленою досудовим розслідуванням особою, 29.01.2015 став директором ТОВ «Амерта Сістем» та встановив контроль над субєктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Амерта Сістем», а саме отримав у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, використовувати даний субєкт підприємницької діяльності для здійснення прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Крім того, ОСОБА_1, діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 17.02.2015р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Амерта Сістем» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Амерта Сістем» у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528). Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_1 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_1, продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Амерта Сістем», видані банківською установою АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та передав невстановленій слідством особі.

Крім того, ОСОБА_1, діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 04.03.2015р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Амерта Сістем» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Амерта Сістем» у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005). Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_1 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_1, продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Амерта Сістем», видані банківською установою АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та передав невстановленій слідством особі.

Крім того, ОСОБА_1, діючи в співучасті з невстановленою в ході досудового розслідування особою, 12.03.2015р. надав засвідчені його особистим підписом та печаткою ТОВ «Амерта Сістем» копії реєстраційних документів підприємства та відкрив розрахунковий рахунок ТОВ «Амерта Сістем» у ПАТ «КБ Преміум» (МФО 339555). Отримані після цього предмети та документи, в тому числі електронний ключ доступу до системи «Клієнт-Банк», ОСОБА_1 передав невстановленій слідством особі. Також ОСОБА_1, продовжуючи свою злочинну діяльність, підписав незаповнені чекові книжки ТОВ «Амерта Сістем» (МФО 339555), видані банківською установою ПАТ «КБ Преміум» та передав невстановленій слідством особі.

Таким чином, ОСОБА_1, діючи у співучасті з невстановленою слідством особою, в січні 2015 року створив та встановив контроль над субєктом підприємницької діяльності (юридичною особою) ТОВ «Амерта Сістем» (код 39609326), а саме отримав у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку підприємства, що надало йому можливість офіційно в січні 2015 року оформити створення вказаного субєкту підприємницької діяльності, та можливість в подальшому здійснювати прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Створивши ТОВ «Амерта Сістем», ОСОБА_1 в період з 29 січня 2015 по червень 2015 року фактично не здійснював підприємницьку діяльність від імені Товариства, в даний період часу ТОВ «Амерта Сістем», використовувалось з метою надання послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг; документального оформлення безтоварних операцій, шляхом складання підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Амерта Сістем» та їх збуту службовим особам інших субєктів господарської діяльності.

Так, невстановлена досудовим розслідуванням особа, використовуючи фіктивний субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Амерта Сістем», без відома ОСОБА_1, який формально рахувався засновником та директором Товариства, в період з січня 2015 незаконно здійснювала конвертацію безготівкових коштів в готівку, а також незаконно формувала витрати з податку на прибуток підприємства на користь інших субєктів підприємницької діяльності, що дало змогу останнім безпідставно зменшити суму податків, які підлягали сплаті до бюджету держави, та як наслідок ухилитися від їх сплати.

Зазначені порушення в повному обсязі підтверджуються матеріалами кримінального провадження, в тому числі протоколом допиту підозрюваного ОСОБА_1, протоколом допиту свідка ОСОБА_3, протоколом допиту свідка ОСОБА_4, висновком судово-почеркознавчої експертизи від 15.08.2015 № 62/04-283.

Умисні дії ОСОБА_1, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, кваліфікуються як кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування між обвинуваченим ОСОБА_1 та прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старший радником юстиції ОСОБА_5 була укладена угода від 26.08.2015 про визнання винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст.205 КК України.

Виходячи із змісту даної угоди, обвинувачений повністю визнає себе винним у вчиненні кримінального правопорушення.

Згідно угоди, сторони погодилися на призначення обвинуваченому покарання за ч. 2 ст. 28, ч.1 ст.205 КК України із застосуванням ст.69 КК України у вигляді штрафу в розмірі 250 (двісті пятдесят) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 4250 гривень.

Суд, відповідно до ст.474 КПК України суд розяснив обвинуваченому його права, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, в якому він визнає себе винним, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Відповідно до ч.6 ст. 474 КПК України суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Перевіривши, відповідно до ч. 7 ст. 474 КПК України, угоду на відповідність вимогами КПК України, суд встановив її відповідність вимогам КПК України, та приходить до висновку, що угода може бути затверджена.

Керуючись ст. ст. 314, 374, 475 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 26.08.2015 між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старший радником юстиції ОСОБА_5 та ОСОБА_1.

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст.205 КК України та призначити йому покарання із застосуванням ст.69 КК України у вигляді штрафу в розмірі 250 (двісті пятдесят) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 4250 гривень.

На вирок можуть подані апеляційні скарги в Апеляційний суд Дніпропетровської області через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.

Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Відповідно до ч.2 ст.473 КПК України, наслідком укладення та затвердження угоди про визнання винуватості для прокурора, підозрюваного чи обвинуваченого є обмеження їх права на оскарження вироку згідно з положеннями ст.ст.394,424 КПК України, а для підозрюваного чи обвинуваченого також його відмова від здійснення прав, передбачених абзацами першим та четвертим п.1 ч.4 ст.474 цього кодексу.

Суддя Н.Г. Овчаренко