Ухвала суду № 52345196, 13.10.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

13.10.2015 Справа №607/14214/15-к

Провадження № 1-кс/607/6343/2015

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Осів І.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32015210000000088 від 20 серпня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628), в травні 2015 року, в порушення п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності господарські операції з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822, м. Київ) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, внаслідок чого занизили нарахування та сплату ПДВ за травень 2015 року на загальну суму 4 704 380 грн.

Вказані порушення податкового законодавства ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628) відображені в акті «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за травень 2015 року» складеного працівниками Гусятинської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області.

Внаслідок вищевказаних порушень податкового законодавства, службові особи ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628) протягом травня 2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 704 380 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно наказу №5-к від 18 лютого 2015 року ТОВ «Делівері-Трейд» (теперішня назва ТОВ «Колексі», код ЄДРПОУ 39335628) на посаду директора товариства призначено ОСОБА_3.

Згідно пояснення ОСОБА_3 директором ТОВ «Колексі» (код 39335628) він не був, про дане товариство чує вперше, чим воно займається та де знаходиться йому не відомо.

Відповідно до баз даних ГУ ДФС у Тернопільській області АІС «Пошуково-довідкова система» директором та головним бухгалтером ТОВ «Моноліт-Тач» є ОСОБА_4 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1).

Згідно показів ОСОБА_4 директором ТОВ «Моноліт-Тач» вона не була, про дане товариство чує вперше, чим воно займається та де знаходиться їй не відомо.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Колексі» (ТОВ «Делівері Трейд», код ЄДРПОУ 39335628) користувалося та користується банківськими рахунками № 26003001149154 (Українська гривня, Євро, Долар США) та № 26007001168830 (Українська гривня), відкритими в ПАТ КБ «Хрещатик» (МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик 8-а).

В ході огляду документів ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628), вилучених в ПАТ «Діві Банк» (МФО 380827, м. Київ вул. Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, 13/5 (літ. А) згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 24 вересня 2015 року встановлено відсутність жодних перерахувань ТОВ «Колексі» із ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822) по рахунках №26003001149154 (Українська гривня, Євро, Долар США) та № 26007001168830 (Українська гривня) за період з 01 травня 2015 року по 31 травня 2015 року.

Інформація про рух коштів ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628), містить відомості, які необхідні для обєктивного встановлення обставин господарської діяльності ТОВ «Колексі», може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягає аналізу і дослідженню, у звязку з чим слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні ПАТ КБ «Хрещатик» (МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик 8-а).

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як вбачається з клопотання, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до інформації про рух коштів по рахунку ТОВ «Колексі» за період з 01 січня 2014 року по 07 жовтня 2015 року. Однак, як вбачається з матеріалів, якими обґрунтовується клопотання, ТзОВ «Колексі» зареєстровано 05 серпня 2015 року, тому слідчий суддя вважає за необхідне обмежитись наданням тимчасового доступу до інформації про рух коштів за період з 05 серпня 2014 року по 07 жовтня 2015 року.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628) за період з 05 серпня 2014 року по 07 жовтня 2015 року, має значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_5, оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ «Хрещатик» (МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик 8-а) та можливість їх вилучити, а саме:

- документи про рух коштів по рахунках № 26003001149154 (Українська гривня, Євро, Долар США) та № 26007001168830 (Українська гривня) за період з 05 серпня 2014 року, (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття), по 07 жовтня 2015 року, (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу, контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ, номера банківського рахунку (на який чи з якого здійснено перерахування), адреси місцезнаходження контрагента, - на паперових та електронних носіях.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_8