Ухвала суду № 52325249, 21.01.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/354/14-к

21 січня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання заступника начальника відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області підполковника міліції ОСОБА_1, яке погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області підполковник міліції ОСОБА_1, звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в Державній податковій інспекції у Солом"янському районі Головного управління Міндоходів у м.Києві та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у період з грудня 2010 року по 7 червня 2011 року службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю «Перун» (код ЄДРПОУ 21090355), юридична адреса: АДРЕСА_1, вчинили розтрату товарно-матеріальних цінностей (цукру-піску), що належить Державному підприємству «Харківцукорзбут» (код ЄДРПОУ 23764023), юридична адреса: м. Харків, вул. Гаршина,9, на суму 3143165 грн.

Також, упродовж 2010-2013 років, ОСОБА_3, діючи за попередньою змовою із ОСОБА_4, ОСОБА_5, з метою прикриття незаконної діяльності по конвертації коштів та мінімізації податкових зобовязань для субєктів господарювання, створили та придбали субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи): Товариство з обмеженою відповідальністю «Перун», код ЄДРПОУ 21090355, юридична адреса: АДРЕСА_2; Приватне підприємство «Вінтекс», код ЄДРПОУ 33982537, юридична адреса: АДРЕСА_3; Приватне підприємство «Профіт», код ЄДРПОУ 32863804, юридична адреса: м. Дубно, вул. Д.Галицького, буд.20; Товариство з обмеженою відповідальністю «Террапродукт» код ЄДРПОУ 38067318, юридична адреса: Рівненська область, Здолбунівський район, с. Ільпінь, вул. Першого травня, буд.16. У період часу з 01.01.2011 по 01.09.2013, шляхом проведення та документального оформлення безтоварних операцій між підконтрольними юридичними особами та їхніми контрагентами штучно створено податковий кредит з податку на додану вартість в загальній сумі більше 573500 грн.

Крім того, ОСОБА_3, продовжуючи свою злочинну діяльність, повязану із наданням неправомірної податкової вигоди третім особам, конвертацією та реконвертацією грошових коштів, за попередньою змовою із невстановленими особами, упродовж 2012-2013 років зареєстрував юридичні особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Алькона плюс», код ЄДРПОУ 38149463, за юридичною адресою: АДРЕСА_4/2; Товариство з обмеженою відповідальністю «Будсахторг» код ЄДРПОУ 38566560, за юридичною адресою: АДРЕСА_5; Товариство з обмеженою відповідальністю «Укрпросторг», код ЄДРПОУ 38347590, за юридичною адресою: м. Київ, вулиця Крутий узвіз, 6/2а.

За фактом вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» ( код ЄДРПОУ 37955051), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, 26.11.2013 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №12013190020000474 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Відповідно до даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців станом на 26.11.2013 засновником та керівником ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» являється громадянин ОСОБА_6 Федерації ОСОБА_7. Вказане товариство зареєстровано 10.11.2011 за адресою: м. Київ, Соломянський район, вул. Гетьмана Вадима, 38/179, та 14.11.2011 взято на податковий облік як платник податків ДПІ у Соломянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Під час проведення досудового розслідування у кримінальному проваджені №12013190020000126 від 16.04.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст. 205, ч.2 ст.209 КК України, виникла необхідність у вилученні документів особової справи, про взяття облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, в тому числі розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток5), переліку виданих та отриманих податкових накладних, розрахунків по комунальному податку, актів перевірок ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» ( код ЄДРПОУ 37955051), повідомлень про відкриття рахунків в банківських установах та інших документів (листи, звернення, повідомлення, що мають відношення до вказаного товариства), що знаходяться у володінні Державної податкової інспекції у Соломянському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Смілянська,6, за період часу з 14.11.2011 по день винесення ухвали.

Зазначені документи містять відомості про задекларовані результати діяльності та суми податкового кредиту і податкових зобовязань зазначеного товариства, осіб, що їх виконували та завіряли від імені товариства.

Покликаючись на те, що інформація,яка міститься в Солом"янському районі Головного управління міндоходів у м.Києві має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею, просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

В матеріалах досудового розслідування вбачається,що інформація,доступ до якої необхідно отриматри, має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні Солом"янського району Головного управління Міндоходів у м.Києві і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області підполковнику міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії,які знаходяться у володінні Державної податкової інспекції у Соломянському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Смілянська,6, а саме до особової справи Товариства з обмеженою відповідальністю «Будівельний дім «Асторіон» ( код ЄДРПОУ 37955051), про взяття облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, в тому числі розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток5), переліку виданих та отриманих податкових накладних, розрахунків по комунальному податку, актів перевірок ТОВ «Будівельний дім «Асторіон» ( код ЄДРПОУ 37955051), повідомлень про відкриття рахунків в банківських установах та інших документів (листи, звернення, повідомлення, що мають відношення до вказаного товариства), за період часу з 14 листопада 2011 року по 21 січня 2014 року.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак