Ухвала суду № 52306176, 31.03.2015, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/2619/15-к 1-кс/335/1429/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., при секретарі Гончаровій А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32015080000000003 від 05.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з особливо важливих справах першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32015080000000003 від 05.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Досвідно-механічний завод Мілєста-Україна» (ЄДРПОУ 36064624) в період з 2012 року по 2015 року, шляхом відображення в податковій звітності підприємства безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Фінансово-промислова група «Діоніка» (ЄДРПОУ 38517072), ТОВ «Про Сервіс» (ЄДРПОУ 33153611), ПП «Ольвія-2003» (ЄДРПОУ 32312358), ТОВ «Брокбудкепітал» (ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (ЄДРПОУ 38517030), ТОВ «Баста Трейд» (ЄДРПОУ 38703922), ТОВ «Компанія Біко» (ЄДРПОУ 34899750), ТОВ «Тетра Пак» (ЄДРПОУ 20016122), ТОВ «АВ Метал груп» (ЄДРПОУ 36441930), ФОП «ОСОБА_3Л.» (ідн. НОМЕР_1), ТОВ «Клевер Софт» (ЄДРПОУ 36939612), ТОВ «Еко-Сервіс» (ЄДРПОУ 32155482), ТОВ «Модус-СВ» (ЄДРПОУ 38746812), ТОВ «ВКФ «Котлогаз» (код 23543181) ухилились від сплати ПДВ на суму 3 495 100 грн.

Службові особи ТОВ «ФПГ Діоніка», ТОВ «Про Сервіс», ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал», ТОВ «Баста Трейд» у зговорі із службовими особами ТОВ «Досвідно-механічний завод Мілєста-Україна», у вищезазначений період часу, до податкової звітності підприємств вносили відомості щодо поставок в адресу ТОВ «ДМЗ Мілєста-Україна» нержавіючих листів, редукторів, торо сферичних днищ, металевих виробів і т.п., при тому, що вказані операції фактично не відбувались.

Безтоварність вказаних операцій підтверджується також тим, що ТОВ «ФПГ Діоніка», ТОВ «Про Сервіс», ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал», ТОВ «Баста Трейд» не здійснюють діяльність пов'язану з реалізацією металевих виробів та не мають джерел походження продукції, яка нібито реалізована в адресу ТОВ «ДМЗ Мілєста-Україна».

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «ФПГ Діоніка», ТОВ «Про Сервіс», ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал», ТОВ «Баста Трейд» не здійснювало придбання ТМЦ, які реалізовано в адресу ТОВ «ДМЗ Мілєста-У країна».

Під час досудового розслідування управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області проведено аналітичне дослідження фінансового-господарської діяльності ТОВ «ФПГ Діоніка»,ТОВ «Про Сервіс», ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал», ТОВ «Баста Трейд» по взаємовідносинам з ТОВ «ДМЗ Мілєста-Україна», за результатами якого встановлено, що вищезазначені підприємства відображали реалізацію товарно-матеріальних цінностей, а саме: металевого обладнання на суму 1 914 500 грн. в адресу ТОВ «ДМЗ Мілєста-Україна», при тому, що документально та фактично не мали джерел походження такого товару, що свідчить про проведення безтоварних операцій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту з ПДВ з метою мінімізації податкових зобовязань до сплати в Державний бюджет України.

В ході проведення досудового розслідування отримано акт №1238/08-32-22-01/36064624 від 06.08.2014 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ДМЗ Мілєста-Україна», за результатами якого встановлено порушення вимог податкового законодавства, зокрема встановлено, що ТОВ «ДМЗ Мілєста-Україна» незаконного сформовано податковий кредит з ПДВ від ТОВ «Компанія Біко», ТОВ «Тетра Пак», ТОВ «АВ Метал груп», ФОП «ОСОБА_3Л.», ТОВ «Клевер Софт», ТОВ «Еко-Сервіс», ТОВ «Модус-СВ», ТОВ «ВКФ «Котлогаз» на суму 176 165 грн.

В ході досудового розслідування від ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області отримано аналітичну довідку ТОВ «ДМЗ Мілєста-Україна», яка проводилось сумісно з співробітниками аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Запорізької області за результатами якої встановлено, що постачальником ТОВ «ДМЗ Мілєста-Україна» в період 2012-2014 років виступали підприємства ГШ «Ольвія-2003» та ТОВ «Брокбудкепітал», які мають ознаки фіктивності та здійснили незаконне формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ «ДМЗ Мілєста-Україна» на суму 1 344 700 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ДМЗ Мілєста-Україна» відкрито банківський рахунок № 26002010081427 з 08.04.2010 року в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767, юридична адреса: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, буд. 8/26, адреса відділення банку за місцем досудового розслідування: м. Запоріжжя, вул. Перемоги, буд. 35-А.

Слідчий посилаючись на те, що для повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, аналізу використання коштів, які надходять на банківські рахунки підприємства, а також з метою використання при проведенні податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити саме оригінали документів в ПАТ «ВТБ Банк», які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «ВТБ Банк» в судове засідання не зявився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково, надати тимчасовий доступ до документів та можливості їх вилучення в ПАТ «ВТБ Банк» за період часу з 01.01.2012 року по день звернення до суду, тобто по 23.03.2015 року, оскільки вказана у клопотанні інформація саме за цей час періоду може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Відмовляючи в іншій частині задоволення клопотання, суд виходить з того, що слідчим в порушенні п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України в цій частині клопотання не обґрунтоване.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справах першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справах першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767, юридична адреса: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, буд. 8/26, адреса відділення банку за місцем досудового розслідування: м. Запоріжжя, вул. Перемоги, буд. 35-А, по банківському рахунку № 26002010081427, який належать ТОВ «Досвідно-механічний завод Мілєста-Україна» (ЄДРПОУ 36064624), за період з 01.01.2012 року по 23.03.2015 року, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому та електронному носії по рахунку № 26002010081427 з 01.01.2012 року по 23.03.2015 року, з зазначенням вхідного та вихідного залишку коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- заяв на отримання чекових книжок, довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках; карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства; договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 31.04.2015 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць