Ухвала суду № 52306002, 12.01.2015, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1 Справа № 335/15362/14-к 1-кс/335/25/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2015 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого Бубновець В.В., при секретарі Смишляк О.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Запорізької області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014100110000306 від 29 серпня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя звернувся з клопотанням старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32014100110000306 від 29 серпня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2014 року за №32014100110000306 відносно службових осіб ТОВ«Технохімреагент» за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

29.08.2014 року за матеріалами позапланової невиїзної перевірки ТОВ«Технохімреагент» (код ЄДРПОУ 34155997, акт від 24.06.2014 №216/28-04-39-00/34155997), проведеної фахівцями СДПІ з ОВП у м. Запоріжжі МГУ Міндоходів, розпочато кримінальне провадження №32014080280000006.

На підставі постанови від 02.12.2014 року начальника СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області досудове розслідування по кримінальному провадженню здійснюється слідчою групою.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ«Технохімреагент» у період часу 2-4 кварталів 2011 року шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток по операціях з ППФірма Торреон (код ЄДРПОУ 31381043), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 744 202 грн., що є значним розміром.

Службовими особами ТОВ«Технохімреагент» (код ЄДРПОУ 34155997; місцезнаходження субєкта: 69008, м. Запоріжжя, вул. Цимлянська, буд. 329-А; керівник ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1); головний бухгалтер ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2) здійснюється діяльність, повязана з оптовою торгівлею хімічними продуктами та розробку, виробництво, провадження реагентів.

Предметом кримінального провадження є дослідження обставин щодо безпідставного віднесення службовими особами ТОВ «Технохімреагент» до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток сум витрат по операціях з закупівлі товарів та виконання послуг (робіт), які начебто проводилися іншим субєктом господарювання, а саме ППФірма Торреон м. Дніпропетровськ (код ЄДРПОУ 31381043).

Відповідно до висновків, які викладені у матеріалах перевірки, встановлено, що операції від імені ПП Фірма «Торреон» не мали факту реального вчинення. Фактично господарські зобовязання сторонами не виконувалися, тобто товар продавцем покупцеві не постачався, тобто реквізити ПП Фірма «Торреон» використовувалися з метою надання податкової вигоди для ТОВ«Технохімреагент».

Отже, за висновком компетентних фахівців, у період 2-4 кварталів 2011 року, у діях службових осіб ТОВ «Технохімреагент» вбачається заниження податкових зобовязань з ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 744 202 грн.

Встановлено, що деякі банківські рахунки ТОВ «Технохімреагент» з яких перераховувалися кошти на рахунки ПП Фірма «Торреон» відкриті в Філії «Запорізьке РУ «АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Запоріжжя (МФО 313731), а саме: рахунки №26001034477001, №2610503447787, № 2610603447788, № 26000053447701.

Слідчий посилаючись на те, що матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити, надати тимчасовий доступ до банківських документів, які перебувають в Філії «Запорізьке РУ «АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Запоріжжя (МФО 313731) за адресою: 69037, м.Запоріжжя, вул. 40-Річчя Радянської України, буд. 39, адреса електронної пошти банку: info.contactcenter@fcbank.com.ua; marina.korotya@zaporizhya.fcbank.com.ua.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю, просить його задовольнити на підставах викладених у клопотанні, а також доповнив, що відповідно до свідчень фінансового директора та головного бухгалтера ТОВ «Технохімреагент» ОСОБА_4 та ОСОБА_5, які надані при проведенні досудового розслідування № 32014100110000306, господарські зобовязання між сторонами виконувалися, у тому числі підприємством ТОВ«Технохімреагент» грошові кошти перераховувалися на користь ППФірма «Торреон» з рахунків банківської установи «Фінанси та кредит».

В судове засідання представник Філії «Запорізьке регіональне управління «АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Запоріжжя не зявився, про день та час судового засідання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Перевіривши матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши пояснення слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому, вважаю, що клопотання в частині тимчасового доступу до оригіналів документів підлягає задоволенню, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Разом з тим, не доведено необхідність вилучення саме оригіналів документів ТОВ«Технохімреагент» (код ЄДРПОУ 34155997), які перебувають в Філії «Запорізьке регіональне управління «АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Запоріжжя (МФО 313731), за адресою: 69037, м.Запоріжжя, вул. 40-Річчя Радянської України, буд. 39, та наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Також не доведено, що для досягнення вказаної слідчим у клопотанні мети необхідні саме оригінали документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ«Технохімреагент» (код ЄДРПОУ 34155997), які перебувають в Філії «Запорізьке регіональне управління «АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Запоріжжя (МФО 313731), за адресою: 69037, м.Запоріжжя, вул. 40-Річчя Радянської України, буд. 39, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках №26001034477001, №2610503447787, №2610603447788, №26000053447701за період з 20.04.2011 по 01.08.2011 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- копій наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ«Технохімреагент» (код ЄДРПОУ 34155997);

- копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ«Технохімреагент» (код ЄДРПОУ 34155997), що діяли з 20.04.2011 по 01.08.2011, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного субєкта господарювання;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг ТОВ«Технохімреагент» (код ЄДРПОУ 34155997) з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку;

- електронних платіжних документів на імя ТОВ«Технохімреагент» (код ЄДРПОУ 34155997), що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», з 20.04.2011 року по 01.08.2011 року та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших субєктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 12 лютого 2015 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць