Ухвала суду № 52267687, 24.04.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5682/15-к

1-кс/295/2111/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.04.2015 року м. Житомир

24 квітня 2015 року слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Майчуку Р.А., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3,

у с т а н о в и в:

слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 за погодженням з процесуальним керівником у справі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015060000000020 від 23 лютого 2015 року з посиланням на те, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), АДРЕСА_1) в період часу з 01.05.2013 по 31.12.2014, умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій по придбанню товарів у фіктивних підприємств: ТОВ «ТД Білецьких» (код ЄДР 38597729), ТОВ «Созополь» (код ЄДР 37926130), ТОВ «Ромаростар» (код ЄДР 39122641), ТОВ «Норден Груп» (код ЄДР 38918870), ТОВ «ТД Баро» (код ЄДР 38495761), ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 885600 грн., що становить значні розміри.

Встановлено, що кошти ФОП ОСОБА_4 перераховувались на рахунок ТОВ «ТД Білецьких». Проведеним оглядом роздруківки руху коштів по рахунку ТОВ «ТД Білецьких» в банку ПАТ "Меліор Банк", встановлено, що кошти, які отримані на рахунок від ФОП ОСОБА_4 за реалізацію дошки, в подальшому списувались на рахунок підприємства ТОВ «Смарт Меблі» (код ЄДР 36206964) № 26003001000771 відкритий в ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435), однак з іншим призначенням.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях (в форматі EXEL), по рахунку ТОВ «Смарт Меблі» (код ЄДР 36206964) № 26003001000771 у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.05.2013 по 31.12.2014 року; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26003001000771, відкритих в ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по рахунках № 26003001000771, у період з 01.05.2013 року по 31.12.2014 року; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

У судовому засіданні учасник судового провадження підтримав дане клопотання й просив для обєктивного зясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та. у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

Згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 23 лютого 2015 року внесено відомості про злочин, передбачений ч. 1 ст 212 КК України.

З протоколу огляду від 09.04.2015 року вбачається, що серед основних СГД, на які перераховувалися кошти з рахунку ТОВ «ТД Біленьких» є ТОВ «Смарт Меблі».

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, зберігаються в ПАТ «Меліор Банк».

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів у ПАТ «Меліор Банк», оскільки слідчим не доведено необхідності їх вилучення. Крім того, у відповідності до ч 1 ст. 159 КПК України, слідчий не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.сг. 159, 160. 162, 163, 164, 166, п. 10 ч І ст 309 КПК України

у х в а л и в:

клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 право тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях (в форматі EXEL), по рахунку ТОВ «Смарт Меблі» (код ЄДР 36206964) № 26003001000771 у прибутковій і видатковій частині, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.05.2013 по 31.12.2014 року; документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26003001000771, відкритих в ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435), а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по рахунках № 26003001000771, у період з 01.05.2013 року по 31.12.2014 року; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Посадовим особами ПАТ «Меліор Банк» надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2.

Строк дії ухвали встановити місяць з дня її постановлення

Роз'яснити, шо відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко