Ухвала суду № 52267682, 20.04.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5859/15-к

1-кс/295/2147/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.04.2015 року м. Житомир

20 квітня 2015 року слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Майчуку Р.А., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до лопотання матеріали, яке винесене слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3,

в с т а н о в и в:

слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 за погодженням з процесуальним керівником у справі старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014060000000102 від 21 жовтня 2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ «ПРАУС» (код ЄДР 37276126), ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум» (код ЄДР 38544588), ТОВ «Барилит Плюс» (код ЄДР 38361609), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 млн. 50 тис. грн.

Суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ «Праус», ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум», ТОВ «Барилит Плюс» використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ «Тріада-Плюс» від заводів виробників (імпортерів) ПАТ «Укртатнафта» (код ЄДР 152307), ТОВ «Кременчукнафтопродукт Груп» (код ЄДР 00152307) та відповідно, для ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування встановлено, що реалізація ПАТ «Укртатнафта» нафтопродуктів для ТОВ «Тріада-Плюс» відбувалась шляхом документального оформлення поставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому числі ТОВ «ПРАУС», ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум», ТОВ «Барилит Плюс», які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів ТОВ «Тріада-Плюс».

Проведеними розшуковими діями та в результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що у ТОВ «ПРАУС», ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум», ТОВ «Барилит Плюс» відсутні виробничі фонди та потужності, мала кількість працюючих при значних оборотах підприємства, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Еліт Нафта» (код ЄДР 37151670) в період 2013 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ «ПРАУС» (код ЄДР 37276126) ухилились від сплати податків на суму 1051 794 грн.

Суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ «Праус» використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ «Еліт Нафта» від заводів виробників (імпортерів) які в подальшому реалізовувались на ТОВ ВТФ «Авіас» (32560942), та відповідно, для ухилення від сплати податків.

Нафтопродукти нібито придбані у ТОВ «ПРАУС», ТОВ «ОСОБА_4 Петролеум», ТОВ «Барилит Плюс» зберігались у складських приміщеннях ПАТ «Дніпронафтопродукт» (код ЄДР 3481879).

Перевезення нафтопродуктів здійснювалось автомобільним транспортом ТОВ «ТД Кременчукнафтопродуктсервіс» ТОВ «ТД Кременчукнафтопродуктсервіс»(код ЄДР 36093194), ТОВ «Еко-Вей»(код ЄДР 37663271), ТОВ «Капрайя»(код ЄДР 37329591).

Також, проведеним аналізом інформаційної бази співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Сансара Плюс» (код ЄДР 38329964) в період 2013-2014 рр. мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ТД ПРИКАРПАТТЯНАФТОТРЕЙД» (39207286), ВАТ «НПК-ГАЛИЧИНА» (152388), ПАТ «ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ» (3481879), ТОВ «ГОЛД СЕРВІС ПЛЮС» (38901667), ТОВ «СТРАПОНІС» (39159514), ТОВ «ПРАЙМ БІЗНЕС ЛТД» (38920192), ТОВ «ТПК ПРОМСНАБ» (38497114).

Перевезення нафтопродуктів здійснювалось автомобільним транспортом ТОВ «ТД Кременчукнафтопродуктсервіс» ТОВ «ТД Кременчукнафтопродуктсервіс»(код ЄДР 36093194), ТОВ «Еко-Вей»(код ЄДР 37663271), ТОВ «Капрайя»(код ЄДР 37329591).

Тому у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів у ПІК «ААЗ Трейдінг Ко» (21622958, торгова марка «Автолюкс»), а саме: інформацію (накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри) щодо користування в період з 01.03.2014 по 15.04.2015 послугами поштових (курєрських, вантажних) перевезень ПІК «ААЗ Трейдінг Ко» (21622958, торгова марка «Автолюкс») по отриманню відправлень наступних громадян (клієнти): ОСОБА_5; ОСОБА_6; ОСОБА_7 Володимир, контактний телефон 050-446-10-06; ОСОБА_8, контактний телефон 068-171-13-67; ОСОБА_9, контактний телефон 093-160-35-71, 067-369-84-90; ОСОБА_10; ОСОБА_11, контактний телефон 097-770-80-28; ОСОБА_12, контактний телефон 096-369-06-29; ОСОБА_13; ОСОБА_14, контактний телефон 067-412-27-17; ОСОБА_15, контактний телефон 097-286-49-64; ОСОБА_16, контактний телефон 095-314-41-79; ОСОБА_17, контактний телефон 067-174-41-50; ТОВ «Сансара Плюс» (код ЄДР 38329964), ТОВ «Тріада-Плюс» (код ЄДР 37151644), ТОВ «НК Синтез» (код ЄДР 37151707), ТОВ «Еліт Нафта» (код ЄДР 37151670), контактний телефон 0412-25-00-81; адреса отримання: м.Житомир, вул. Бялика 10; декларацій на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортних накладні за період з 01.03.2014 по 15.04.2015; реєстрів декларацій та товарно-транспортних накладних, дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється за період з 01.03.2014 р. по 15.04.2015р.

Розгляд клопотання проведено, на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, за відсутності особи, у власності якої перебувають документи.

Дослідивши клопотання, та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши учасника кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій.

Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя, при вирішенні питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зобовязаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду справи для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що документи не містять охоронюваної законом таємниці та слідчий має право скористатись ст. 93 КПК України та витребувати у ПІК «ААЗ Трейдінг Ко» (код ЄДР 21622958) документи, які зазначені в клопотанні, а вже в разі відмови останнього видати документи, звернутись до суду для отримання тимчасового доступу до речей і документів, у звязку з чим у задоволенні клопотання слід відмовити.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.93, 132, 159 - 164 КПК України, -

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Жмуцького М.В., про тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПІК «ААЗ Трейдінг Ко» (код ЄДР 21622958) - відмовити.

Розяснити, що відмова у задоволення клопотання не позбавляє сторону кримінального провадження звернутися із аналогічним клопотання до слідчого судді після вчинення процесуальних дій, передбачених ч.2 ст.93 КПК України.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко