Ухвала суду № 52247117, 14.09.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/14644/15-к

провадження № 1кс/201/8672/2015

УХВАЛА

14 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

14 вересня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва щодо ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) та ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32014040040000023 від 23.05.2014 по ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), ТОВ «Інвест-Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ПП «Фірма Олбі» (ЄДРПОУ 32083863), в період з 2013 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобовязань, безпідставного завищення субєктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 гр. ОСОБА_4 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443) за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

В ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що організатором діяльності «конвертаційного» центру на території Дніпропетровської області є ОСОБА_4, який в свою чергу до злочинної діяльності залучив інших осіб. При цьому, згідно із матеріалами провадження, ОСОБА_4 підконтрольні ряд підприємств, що протягом 2013 2014 років входили до складу «конвертаційного» центру та використовувалися у злочинній схемі, у тому числі ПП «Фірма «ОСОБА_2» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_4, а також ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), де засновником є ОСОБА_4Є та директором є ОСОБА_5, та ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), де бухгалтером є ОСОБА_6, та інші субєкти господарювання.

Зазначені підприємства протягом 2013 2014 років використовувалися з метою надання послуг з незаконної мінімізації податкових зобовязань з ПДВ та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, а також з виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки, шляхом незаконного конвертування безготівкових коштів в готівку.

Аналізом податкової звітності підприємств, підконтрольних ОСОБА_4, за 2013 2014 роки, встановлено субєкти господарювання «вигодо набувачі», службові особи яких на підставі відображених господарських відносин з підконтрольними ОСОБА_4 підприємствами формували податковий кредит з ПДВ та відповідно мінімізували податкові зобовязання з ПДВ. Серед таких є ТОВ «Юпітер Буд Плюс» (ЄДРПОУ 38976863), службовими особами якого, за рахунок відображених у податковій звітності господарських операцій з підконтрольними ОСОБА_4 підприємствами, незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ.

На постанову про витребування копій первинних документів ТОВ «Юпітер Буд Плюс» (ЄДРПОУ 38976863) в частині взаємовідносин з ПП «Фірма «ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), службовими особами ТОВ «Юпітер Буд Плюс» (ЄДРПОУ 38976863) до слідчого підрозділу надано лист із відмовою надання копій відповідних документів.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення, що знаходяться в розпорядженні службових осіб ТОВ «Юпітер Буд Плюс» (ЄДРПОУ 38976863), тобто можливість ознайомитись та вилучити у службових осіб зазначеного підприємства оригінали первинних та інших документів фінансово господарської діяльності ТОВ «Юпітер Буд Плюс» (ЄДРПОУ 38976863) в частині взаємовідносин з ТОВ «Інвест Проект» (ЄДРПОУ 35608491), ТОВ «ОСОБА_3 Інвест» (ЄДРПОУ 38599443), ПП «Фірма «ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 32083863), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (ЄДРПОУ 36699731), ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (ЄДРПОУ 32405583), за період з 01.01.2013 дотепер, в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому передачі, актів виконаних робіт, видаткових, приходних, податкових накладних, уточнюючих податкових накладних, рахунків, технічної документації на предмети договорів при її наявності, договорів щодо транспортування, товарно транспортних накладних (залізничних квитанцій), путівок автотранспорту, книг обліку виїздів автотранспорту та інші документів, що підтверджують перевезення товару, платіжних доручень, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно матеріальних цінностей, тощо, листування та інших документів, що відображають фінансово господарські відносини, а також документів щодо подальшого розпорядження товаром.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32014040040000023, вважаю, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 160165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова