Ухвала суду № 52240445, 05.10.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/7979/15-к

Провадження № 1-кс/727/2413/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі: слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Кургаєва І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС України в Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до №32015260000000051 від 08.07.2015 року за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулась старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС України в Чернівецькій області Кургаєва І.С. з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 08.07.2015 року до ЄРДР внесено відомості №32015260000000051 за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ «Ефрон» (код ЄДРПОУ 39523252, юридична адреса: м. Чернівці, вулиця Героїв Майдану,71), у період січень-березень 2015 року, в результаті проведення взаємовідносин з ПП «Еталон» (код ЄДРПОУ 25524885), ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5694 875 грн. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України. 13.08.2015 року кримінальне провадження №32015260000000051 від 08.07.2015 року та кримінальне провадження №32015260000000058 від 12.08.2015 року прокуратурою Чернівецької області обєднано в одне провадження, якому присвоєно номер 32015260000000051. 14.09.2015 кримінальне провадження №32015260000000060 приєднано до кримінального провадження №32015260000000051.

Вказує, що ДПІ у м.Чернівцях проведено документальну позапланову перевірку ТОВ „Ефрон, (код ЄДРПОУ 39523252) та за результатами перевірки 14.07.2015 складено акт № 458/24-12-22-07/39523252, відповідно до висновків якого ТОВ «Ефрон» занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню і сплаті в бюджет (ряд.25 декларації), на загальну суму 5694875 грн. те що ТОВ «Ефрон» у ПАТ КБ Приватбанк (м.Дніпропетровськ, МФО 305299) було відкрито наступні рахунки: 26000050012706 (українська гривня), 26006050010207 (українська гривня), 26044050000042 (українська гривня), 26005050012596 (українська гривня), 26050050005741 (українська гривня), 26005000286134 (українська гривня), якими підприємство користувалось у своїй фінансово господарській діяльності для розрахунків з контрагентами, в тому числі постачальниками нафтопродуктів.

Зазначає, що метою тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення є встановлення руху коштів по рахунках ТОВ «Ефрон», відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, проведення відповідних експертиз, які становлять банківську таємницю ТОВ «Ефрон» (код ЄДРПОУ 39523252), по рахунках 26000050012706 (українська гривня), 26006050010207 (українська гривня), 26044050000042 (українська гривня), 26005050012596 (українська гривня), 26050050005741 (українська гривня), 26005000286134 (українська гривня), відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) за період з 01.01.2015 по теперішній час, а тому просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 08.07.2015 року до ЄРДР внесено відомості №32015260000000051 за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: службові особи ТОВ «Ефрон» (код ЄДРПОУ 39523252, юридична адреса: м. Чернівці, вулиця Героїв Майдану,71), у період січень-березень 2015 року, в результаті проведення взаємовідносин з ПП «Еталон» (код ЄДРПОУ 25524885), ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5694 875 грн. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України. 13.08.2015 року кримінальне провадження №32015260000000051 від 08.07.2015 року та кримінальне провадження №32015260000000058 від 12.08.2015 року прокуратурою Чернівецької області обєднано в одне провадження, якому присвоєно номер 32015260000000051. 14.09.2015 кримінальне провадження №32015260000000060 приєднано до кримінального провадження №32015260000000051.

ДПІ у м.Чернівцях проведено документальну позапланову перевірку ТОВ „Ефрон, (код ЄДРПОУ 39523252) та за результатами перевірки 14.07.2015 складено акт № 458/24-12-22-07/39523252, відповідно до висновків якого ТОВ «Ефрон» занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню і сплаті в бюджет (ряд.25 декларації), на загальну суму 5694875 грн. те що ТОВ «Ефрон» у ПАТ КБ Приватбанк (м.Дніпропетровськ, МФО 305299) було відкрито наступні рахунки: 26000050012706 (українська гривня), 26006050010207 (українська гривня), 26044050000042 (українська гривня), 26005050012596 (українська гривня), 26050050005741 (українська гривня), 26005000286134 (українська гривня), якими підприємство користувалось у своїй фінансово господарській діяльності для розрахунків з контрагентами, в тому числі постачальниками нафтопродуктів.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація яка знаходиться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (м.Дніпропетровськ, МФО 305299) відносно клієнта банківської установи ТОВ «Ефрон» (код ЄДРПОУ 39523252 має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та рече й не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Також не підлягає задоволенню клопотання про надання доступу до руху коштів ТОВ "Ефрон" за перід з 01.04.2015р. по час отримання копії ухвали суду, оскільки відомості, які планує встановити слідчий, отримавши вказану фніормацію, виходять за межі доказування ЄРДР.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в звязку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу відмовляє так, як останній не являється стороною по справі.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів відносно клієнта банківської установи ТОВ «Ефрон» (код ЄДРПОУ 39523252) по рахунках 26000050012706 (українська гривня), 26006050010207 (українська гривня), 26044050000042 (українська гривня), 26005050012596 (українська гривня), 26050050005741 (українська гривня), 26005000286134 (українська гривня), відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк» (м.Дніпропетровськ, МФО 305299) а саме до:

- виписок по вказаним рахункам з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2015 по 31.03.2015 року;

- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам за період з 01.01.2015 по 31.03.2015року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред»явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.