Ухвала суду № 52209461, 22.01.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 22.01.2015 Справа № 554/563/15-к

Справа №554/563/15-к

Номер провадження1-кс/554/336/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМУКРАЇН

22.1.2015 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Січиокно Т.О.,

за участю: секретаря Ромахової В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндозходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження № 32014170000000071 від 18.11.2014 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -

в с т а н о в и л а :

20.01.2015 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено з прокурором Остапенком С.В.

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів по рахунках ТОВ «НОВА ПОШТА» (код ЄДРПОУ 31316718): №260003537613 (українська гривня), 260003537626 (українська гривня), 260003537639 (українська гривня), 260003537642 (українська гривня), 260003537655 (українська гривня), 260003537668 (українська гривня), 260003537671 (українська гривня), 260013537616 (українська гривня), 260013537629 (українська гривня), 260013537632 (українська гривня), 260013537645 (українська гривня), 260013537658 (українська гривня), 260013537661 (українська гривня), 260013537674 (українська гривня), 260023537619 (українська гривня), 260023537622 (українська гривня), 260023537635 (українська гривня), 260023537648 (українська гривня), 260023537651 (українська гривня), 260023537664 (українська гривня), 260023537677 (українська гривня), 260033537612 (українська гривня), 260033537625 (українська гривня), 260033537638 (українська гривня), 260033537641 (українська гривня), 260033537654 (українська гривня), 260033537667 (українська гривня), 260033537670 (українська гривня), 260043537615 (українська гривня), 260043537628 (українська гривня), 260043537631 (українська гривня), 260043537644 (українська гривня), 260043537657 (українська гривня), 260043537660 (українська гривня), 260043537673 (українська гривня), 260053537618 (українська гривня), 260053537621 (українська гривня), 260053537634 (українська гривня), 260053537647 (українська гривня), 260053537650 (українська гривня), 260053537663 (українська гривня), 260053537676 (українська гривня), 260063537611 (українська гривня), 260063537624 (українська гривня), 260063537637 (українська гривня), 260063537640 (українська гривня), 260063537653 (українська гривня), 260063537666 (українська гривня), 260063537679 (українська гривня), 260073537601 (українська гривня), 260073537614 (українська гривня), 260073537627 (українська гривня), 260073537630 (українська гривня), 260073537643 (українська гривня), 260073537656 (українська гривня), 260073537669 (українська гривня), 260073537672 (українська гривня), 260083537617 (українська гривня), 260083537620 (українська гривня), 260083537633 (українська гривня), 260083537646 (українська гривня), 260083537659 (українська гривня), 260083537662 (українська гривня), 260083537675 (українська гривня), 260093537610 (українська гривня), 260093537623 (українська гривня), 260093537636 (українська гривня), 260093537649 (українська гривня), 260093537652 (українська гривня), 260093537665 (українська гривня), 260093537678 (українська гривня), 260413537601 (українська гривня), 260073537601 (швейцарський франк), 260043537602 (долар США), 260073537601 (російський рубль), 260083537604 (євро), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні філії «Полтавське регіональне управління» ПАТ «Банк» Фінанси та Кредит» (МФО 331832, м.Полтава, вул.Жовтнева, 77), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «НОВА ПОШТА» (код ЄДРПОУ 31316718);

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по вказаних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

- з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р.

У судове засідання ініціатор клопотання та володілець документів не прибули, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи. На підставі цього суд приходить до висновку про розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.

Суд, вивчивши матеріали справи, встановив наступне:

в даний другим відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014170000000071 від 18.11.2014 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «НОВА ПОШТА» (код ЄДРПОУ 31316718, м.Полтава) протягом 2013-2014 років, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ «СЛАЙДІНГ ЮРТ-ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 33703226), предметом яких виступало скадське зберігання та оренда адміністративно-логістичного комплексу, який зобов'язувалося побудувати ТОВ «СЛАЙДІНГ ЮРТ-ІНДАСТРІ», яке в свою чергу заключило договір генерального підряду з ТОВ «УБР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38769428) по будівництву вказаного об'єкту, ухилися від сплати податку на додану вартість, що у 3000 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковано за ч.2 ст.212 КК України.

Згідно даних ЄРДР 18.11.2014 на підставі матеріалів правоохоронних та державних контролюючих органів внесено відомості з правовою кваліфікацією ч.2 ст.212 КК України з фабулою викладеною вище.

В обґрунтування доводів викладених у клопотанні слідчий послався на те, що ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області в період з 02.09.2014р. по 08.09.2014р. проведено позапланову невиїзну документальну перевірку ТОВ «НОВА ПОШТА» з питань правомірності формування податкового кредиту по взаємовідносинах з ТОВ «Кошка», код ЄДРПОУ 36924293 в податковій звітності з податку на додану вартість за січень 2014р., з ТОВ «СЛАЙДІНГ ЮРТ-ІНДАСТРІ», код ЄДРПОУ 33703226 за жовтень, листопад, грудень 2013р., січень 2014 року, за результатами якої встановлено порушення ТОВ «НОВА ПОШТА» п. 44.1 ст.44 , п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 4129241,33 грн., внаслідок неправомірного віднесення до податкового кредиту з ПДВ сум з придбання послуг від ТОВ «СЛАЙДІНГ ЮРТ-ІНДАСТРІ».

ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області складено акт №984/05-66-22-0313/33703226 від 23.05.2014 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «СЛАЙДІНГ ЮРТ-ІНДАСТРІ» код за ЄДРПОУ 33703226 з питання визначення повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість при здійсненні господарських операцій з ТОВ «УБР ПЛЮС» код ЄДРПОУ 38769428 за період з 01.10.2013 року по 31.01.2014 року», та встановлено порушення п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ТОВ «ОСОБА_2 - Індастрі» завищено суму податкового кредиту сформованого від підприємств ТОВ «УБР ПЛЮС» в сумі 3981202,58 грн.

ДПІ у Київському районі м.Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області складено акт N185/15-01/38769428 від 27.03.2014р. про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «УБР ПЛЮС» щодо документального підтвердження господарських відносин із ТОВ «СЛАЙДІНГ ЮРТ-ІНДАСТРІ» їх реальності, повноти відображення та встановлено невідповідність первинних документів фактично здійсненим господарським операціям та не можливо підтвердити реальність здійснених господарських операцій їх вид, обсяг, якість та розрахунки ТОВ «СЛАЙДІНГ ЮРТ-ІНДАСТРІ» за жовтень 2013р. січень 2014 року.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано акт «Про результати позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Нова пошта» з питань правомірності формування податкового кредиту по взаємовідносинах з ТОВ «Кошка»; протокол допиту свідка ОСОБА_3, ОСОБА_4

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація дійсно перебуває у володінні філії «Полтавське регіональне управління» ПАТ «Банк» Фінанси та Кредит» (МФО 331832, м.Полтава, вул.Жовтнева, 77),

Дана інформація в силу пункту 5 частини 1 ст. 162 КПК України містить банківську таємницю.

За результатами розгляду встановлено, що дана інформація, яка міститься в документах, доступ до яких просить надати слідчий може мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення. При чому отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо.

Одночасно вважаю за необхідне надати слідчому можливість вилучення при ознайомленні з вказаними вище документами.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого в ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндозходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження № 32014170000000071 від 18.11.2014 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів по рахунках ТОВ «НОВА ПОШТА» (код ЄДРПОУ 31316718): №260003537613 (українська гривня), 260003537626 (українська гривня), 260003537639 (українська гривня), 260003537642 (українська гривня), 260003537655 (українська гривня), 260003537668 (українська гривня), 260003537671 (українська гривня), 260013537616 (українська гривня), 260013537629 (українська гривня), 260013537632 (українська гривня), 260013537645 (українська гривня), 260013537658 (українська гривня), 260013537661 (українська гривня), 260013537674 (українська гривня), 260023537619 (українська гривня), 260023537622 (українська гривня), 260023537635 (українська гривня), 260023537648 (українська гривня), 260023537651 (українська гривня), 260023537664 (українська гривня), 260023537677 (українська гривня), 260033537612 (українська гривня), 260033537625 (українська гривня), 260033537638 (українська гривня), 260033537641 (українська гривня), 260033537654 (українська гривня), 260033537667 (українська гривня), 260033537670 (українська гривня), 260043537615 (українська гривня), 260043537628 (українська гривня), 260043537631 (українська гривня), 260043537644 (українська гривня), 260043537657 (українська гривня), 260043537660 (українська гривня), 260043537673 (українська гривня), 260053537618 (українська гривня), 260053537621 (українська гривня), 260053537634 (українська гривня), 260053537647 (українська гривня), 260053537650 (українська гривня), 260053537663 (українська гривня), 260053537676 (українська гривня), 260063537611 (українська гривня), 260063537624 (українська гривня), 260063537637 (українська гривня), 260063537640 (українська гривня), 260063537653 (українська гривня), 260063537666 (українська гривня), 260063537679 (українська гривня), 260073537601 (українська гривня), 260073537614 (українська гривня), 260073537627 (українська гривня), 260073537630 (українська гривня), 260073537643 (українська гривня), 260073537656 (українська гривня), 260073537669 (українська гривня), 260073537672 (українська гривня), 260083537617 (українська гривня), 260083537620 (українська гривня), 260083537633 (українська гривня), 260083537646 (українська гривня), 260083537659 (українська гривня), 260083537662 (українська гривня), 260083537675 (українська гривня), 260093537610 (українська гривня), 260093537623 (українська гривня), 260093537636 (українська гривня), 260093537649 (українська гривня), 260093537652 (українська гривня), 260093537665 (українська гривня), 260093537678 (українська гривня), 260413537601 (українська гривня), 260073537601 (швейцарський франк), 260043537602 (долар США), 260073537601 (російський рубль), 260083537604 (євро), що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні філії «Полтавське регіональне управління» ПАТ «Банк» Фінанси та Кредит» (МФО 331832, м.Полтава, вул.Жовтнева, 77), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «НОВА ПОШТА» (код ЄДРПОУ 31316718);

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по вказаних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

- з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р.

Зобовязати ПАТ «Банк» Фінанси та Кредит» надати доступ до документів, вказаних вище в ухвалі слідчого судді старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, капітану податкової міліції ОСОБА_6, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно