Ухвала суду № 52209390, 27.01.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 27.01.2015 Справа № 554/821/15-к

Справа № 554/821/15-к

Провадження № 1-кс/554/459/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.01.2015 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.,

за участю: секретаря Ромахова В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження № 42014170090000127 від 15.07.2014 з правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -

в с т а н о в и л а :

26.01.2015 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено з прокурором Остапенком С.В. та мотивоване тим, що в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Трейд- Оіл 5000», у матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення почеркознавчої та економічної експертиз.

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «Трейд-Оіл 5000» по рахункам: №26005010812980 (українська гривня) та №26006020812980 (українська гривня), які було відкрито в Філії «ПРРУ АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Комсомольськ (МФО 331564) та інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні Придніпровського регіонального департаменту АТ Банк «Фінанси та Кредит», який знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свердлова, буд. 14, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: заяв про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитками печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, описів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичні справи) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 18.07.2005 року та/або дати відкриття рахунків по 14.05.2009 року.

У судове засідання слідчий не прибув, надав до суду заяву, в якій просить розглядати справу за його відсутності, доводи, викладені у клопотанні підтримує повністю.

Володілець документів у судове засідання не зявився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи, на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:

в даний час СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 42014170090000127 від 15.07.2014 з правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «Трейд-Оіл 5000» (код ЄДРПОУ 33672277) разом з невстановленими особами під час проведення фінансово-господарської діяльності з приводу придбання та реалізації природного газу, в тому числі й отриманого на спеціалізованих аукціонах для потреб населення, в період 2007-2013 років шляхом безпідставного використання реквізитів фіктивного ПП «Енерго-Кор» (код ЄДРПОУ 34879167) завищили валові витрати підприємства та податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилились від сплати податків на суму понад 1,7 млн. грн., що в понад 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковано за ч.3 ст.212 КК України.

Згідно даних ЄРДР 15.07.2014 на підставі матеріалів правоохоронних та державних контролюючих органів внесено відомості з правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні слідчий послався на те, що неіснуючі фінансово-господарські операції ТОВ «Трейд-Оіл 5000» з ПП «Енерго-Кор» були виявлені Кременчуцькою ОДПІ під час проведення документальної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт №4876/23-209/33672277 від 27.08.2009р. «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Трейд-Оіл 5000» (код 33672277) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2006р. по 31.03.2009р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2006р. по 31.03.2009р.». На сьогоднішній день з метою встановлення наявності або відсутності фінансово-господарських взаємовідносин, реальних обсягів операцій та сум проведених взаєморозрахунків ТОВ «Трейд-Оіл 5000» з постачальниками і покупцями, зокрема з ПП «Енерго-Кор», а також встановлення фактичного предмету фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ «Трейд-Оіл 5000», виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «Трейд-Оіл 5000» по рахункам: №26005010812980 (українська гривня) та №26006020812980 (українська гривня), які було відкрито в Філії «ПРРУ АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Комсомольськ (МФО 331564).

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано рапорт про виявлення кримінального правопорушення ст. прокурора Куценка І., акт перевірки ДПІ №4876/23-209/33672277 від 27.08.2009р. «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Трейд-Оіл 5000» (код 33672277) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2006р. по 31.03.2009р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2006р. по 31.03.2009р.».

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація, яка міститься в документах, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий в силу пункту 5 частини 1 ст. 162 КПК України містить відомості ,які можуть становити банківську таємницю, а отже відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Ці документи дійсно можуть перебувати у володінні філії «ПРРУ АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 331564), який знаходиться в м.Комсомольск та можуть мати суттєве значення для встановлення осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, оскільки в них містяться відомості про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства.

При чому отримати дану інформацію слідчому в інший спосіб не можливо.

Також, існує необхідність у вилученні документів у їх володільця з метою проведення судових почеркознавчих експертиз, яка в подальшому зможе бути доказом в даному кримінальному провадженні та щодо інших документів з можливістю виготовити їх копії.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 в рамках кримінального провадження № 42014170090000127 від 15.07.2014 з правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

надати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «Трейд-Оіл 5000» по рахункам: №26005010812980 (українська гривня) та №26006020812980 (українська гривня), які було відкрито в Філії «ПРРУ АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Комсомольськ (МФО 331564) та які перебувають у володінні АТ Банк «Фінанси та Кредит», який знаходиться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Свердлова, буд. 14, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: заяв про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитками печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, описів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичні справи) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 18.07.2005 року та/або дати відкриття рахунків по 14.05.2009 року з можливістю вилучення оригіналів документів, в яких містяться зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Трейд-Оіл 5000» та щодо інших документів з можливістю виготовити їх копії.

Зобовязати Публічне акціонерне товариства "Банк" Фінанси та Кредит"надати тимчасовий доступ до вказаних вище документів старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_6, слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно