Ухвала суду № 52185012, 02.10.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/13616/15-к

1-кс/760/5505/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 вересня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Перепелиці А.С., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві, лейтенанта податкової міліції Перепелиці А.С. , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100090000091 від 10.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення у ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38390515), для проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертизи оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «ДИРЕКТИВА» (код за ЄДРПОУ 38792169) та ТОВ «РЕДСМІТ» (код за ЄДРПОУ 39572286), в тому числі: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомість по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, технічна документація на обладнання - українською мовою, паспорт на обладнання, сертифікат якості виробника, та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38390515), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «ДИРЕКТИВА» (код за ЄДРПОУ 38792169) та ТОВ «РЕДСМІТ» (код за ЄДРПОУ 39572286), а також документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначених підприємств.

Клопотання обґрунтовує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському району Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015100090000091, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «ДИРЕКТИВА» (код за ЄДРПОУ 38792169) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ПРЕСТИЖ-ІНВЕСТ ГРУП» занизили податок на додану вартість всього на суму 8500000 грн. в тому числі за листопад 2014 р. на суму 8500000 грн., а також за лютий 2015 року ТОВ «ДИРЕКТИВА» мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «РЕДСМІТ» (код за ЄДРПОУ 39572286.

Встановлено, що на рахунок ТОВ «РЕДСМІТ» №260067511801 (українська гривня) надходять грошові кошти в розмірі 162 000 000, 00 грн. з рахунку ТОВ «Директива» №260063779702 (українська гривня), що відкритий в ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень», згідно до платежу за надання попередньої оплати за бензин неетильований АИ-92-К5-ЄВРО згідно до договору купівлі-продажу №2702 від 27.02.2015. Встановлено, що ТОВ «РЕДСМІТ» отримані безготівкові кошти від ТОВ «Директива» в розмірі 162 000 000, 00 грн., в подальшому перераховує на рахунок ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38390515) №260084257601 (українська гривня) в цьому ж самому розмірі, згідно до платежу за надання безвідсоткової фінансової допомоги на зворотній основі згідно до договору №15 від 27.02.2015. Дані операції проведені одного ж дня, а саме 27.02.2015.

Встановлено, що ТОВ «РЕДСМІТ» зареєструвало податкову накладну №1 від 27.02.2015, щодо поставки на адресу ТОВ «ДИРЕКТИВА» Бензину неетильованого АИ-92-К5-ЄВРО на загальну суму 162 000 000, 00 грн. разом з ПДВ.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Також у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий зазначив, що вилучення оригіналів документів у ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ «РЕДСМІТ» та ТОВ «ДИРЕКТИВА», необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення оригіналів документів є достатньо вмотивованим.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документів вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві, лейтенанта податкової міліції Перепелиці А.С. , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до документів на підставі досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100090000091 від 10.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Перепелиці Андрію Сергійовичу на тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення у ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38390515), для проведення в подальшому почеркознавчої та економічної експертизи оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «ДИРЕКТИВА» (код за ЄДРПОУ 38792169) та ТОВ «РЕДСМІТ» (код за ЄДРПОУ 39572286), в тому числі:

-договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, векселі, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомість по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості, технічна документація на обладнання - українською мовою, паспорт на обладнання, сертифікат якості виробника, та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ «ВОГ ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДРПОУ 38390515), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ «ДИРЕКТИВА» (код за ЄДРПОУ 38792169) та ТОВ «РЕДСМІТ» (код за ЄДРПОУ 39572286), а також документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначених підприємств за 2014 - 2015 р.р.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова