Ухвала суду № 52184982, 01.10.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/9548/15-к

1-кс/760/5440/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І. за участю секретаря Сажин К.В. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцького Д.Ю. погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 3201410000000039 від 01.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.ю212, ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.358 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцький Д.Ю. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення у службових осіб АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2013 по дату виконання ухвали по рахунках: ТОВ «Салар Торг» (код 39430569) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260010012612 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Амаркет ЛТД» (код 39430574) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260040012611 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Арсен Трейд» (код 39427818) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260040012608 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Брон Плюс» (код 39427859) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260070012607 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Корса Груп» (код 39427870) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260010012599 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Мібок» (код 39331775) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260020012149 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Ніква» (код 39324768) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260050012148 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Обрус» (код 39319145) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260050012229 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Вадиум Груп» (код 39328590) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260060012183 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Ентер Агро» (код 39351922) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260010012162 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Васа ЛТД» (код 39299611) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260090012179 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Креативкомпані» (код 39174878) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260030011826 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «НВП «Маркетрейд» (код 38138912) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260010011833 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Енергопостач-2014» (код 39174836) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260020012217 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Еліт Консалтінг Груп» (код 39247406) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260040012077 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів.; ТОВ «Будсервіс Тайм» (код 39193005) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260090011879 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Фіштрейд Груп» (код 39308264) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260020012107 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Сейл Сістемс» (код 38962117) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260010011846 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Ферумтрейд» (код 39124544) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260050011806 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів; ТОВ «Техінтерпостач» (код 39247385) відкритому у АТ «Банк Велес» (МФО 322799) відкрито рахунок №№ 260090012218 (українська гривня), по якому здійснюється (здійснювався) рух грошових коштів. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування вище вказаних рахунків, а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора, договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора, оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк", договору на обслуговування системи "клієнт-банк", акту про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк", документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку; відомостей щодо реєстрації клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, IP-адрес, MAC-адрес кінцевого обладнання та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Клопотання обґрунтовано тим, що невстановлені особи здійснили реєстрацію ряду підприємств, що мають ознаки фіктивності, на підставних осіб, у тому числі ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820), ТОВ «Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Креативкомпані» (код ЄДР 39174878), ТОВ «Салар Торг» (код ЄДР 39430569), ТОВ «Амаркет ЛТД» (код ЄДР 39430574), ТОВ «Арсен Трейд» (код ЄДР 39427818), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ТОВ «Корса Груп» (код ЄДР 39427870), ТОВ «Мібок» (код ЄДР 39331775), ТОВ «Медпромбіз» (код ЄДР 39652209), ТОВ «Дан Компані» (код ЄДР 39313447), ТОВ «Сауре Трейд» (код ЄДР 39314613), ТОВ «Ніква» (код ЄДР 39324768), ТОВ «Обрус» (код ЄДР 39319145), ТОВ «Вадиум Груп» (код ЄДР 39328590), ТОВ «Ентер Агро» (код ЄДР 39351922), ТОВ «Васа ЛТД» (код ЄДР 39299611), ТОВ «Лат Капітал» (код ЄДР 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (код ЄДР 39356077), ТОВ «Роял Вей Тм Україна» (код ЄДР 38234375), ТОВ «Південземінвест Груп» (код ЄДР 38387785), ТОВ «НВП «Маркетрейд» (код ЄДР 38138912), ТОВ «Енергопостач 2014» (код ЄДР 39174836), ТОВ «АтласПромГруп» (код ЄДР 39174857), ТОВ «Еліт Консалтінг Груп» (код ЄДР 39247406), ТОВ «Будсервіс Тайм» (код ЄДР 39193005), ТОВ «Фіштрейд Груп» (код ЄДР 39308264), ТОВ «Сейл Сістемс» (код ЄДР 38962117), ТОВ «Ферумтрейд» (код ЄДР 39124544), ТОВ «Техінтерпостач» (код ЄДР 39247385) та інших, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість.

Встановлено, що особи, які використовували реквізити ТОВ «Елітстройбуд-2014» (код ЄДР 39174820), ТОВ «Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Креативкомпані» (код ЄДР 39174878), ТОВ «Салар Торг» (код ЄДР 39430569), ТОВ «Амаркет ЛТД» (код ЄДР 39430574), ТОВ «Арсен Трейд» (код ЄДР 39427818), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ТОВ «Корса Груп» (код ЄДР 39427870), ТОВ «Мібок» (код ЄДР 39331775), ТОВ «Медпромбіз» (код ЄДР 39652209), ТОВ «Дан Компані» (код ЄДР 39313447), ТОВ «Сауре Трейд» (код ЄДР 39314613), ТОВ «Ніква» (код ЄДР 39324768), ТОВ «Обрус» (код ЄДР 39319145), ТОВ «Вадиум Груп» (код ЄДР 39328590), ТОВ «Ентер Агро» (код ЄДР 39351922), ТОВ «Васа ЛТД» (код ЄДР 39299611), ТОВ «Лат Капітал» (код ЄДР 39357814), ТОВ «Фавор Інвест» (код ЄДР 39356077), ТОВ «Роял Вей Тм Україна» (код ЄДР 38234375), ТОВ «Південземінвест Груп» (код ЄДР 38387785), ТОВ «НВП «Маркетрейд» (код ЄДР 38138912), ТОВ «Енергопостач 2014» (код ЄДР 39174836), ТОВ «АтласПромГруп» (код ЄДР 39174857), ТОВ «Еліт Консалтінг Груп» (код ЄДР 39247406), ТОВ «Будсервіс Тайм» (код ЄДР 39193005), ТОВ «Фіштрейд Груп» (код ЄДР 39308264), ТОВ «Сейл Сістемс» (код ЄДР 38962117), ТОВ «Ферумтрейд» (код ЄДР 39124544), ТОВ «Техінтерпостач» (код ЄДР 39247385) в період 2014 року вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що з метою прикриття своєї незаконної діяльності, та надання фіктивним правочинам реального вигляду, вказані вище СГД у реєстрах бухгалтерського та податкового обліків відображали операції з надання рекламних послуг пов'язаним підприємствам із ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Ніква», ТОВ «Обрус», ТОВ «Вадиум Груп», ТОВ «Ентер Агро», ТОВ «Васа ЛТД».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав і просив задовольнити.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Суд, вивчивши матеріали клопотання, приходить до висновку про відмову у його задоволенні виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Згідно ч.5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Проте, клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів обґрунтовано лише формально, крім того, додана до клопотання копія витягу з ЄРДР, належним чином не засвідчена, що позбавляє слідчого суддю можливості пересвідчитися в ідентичності цього документу, оскільки інформація, яка міститься в ньому, має суттєве значення під час розгляду клопотання, та може істотно вплинути на висновки слідчого судді.

Таким чином, дослідивши матеріали клопотання в сукупності, суд приходить до висновку, що доводи клопотання не знайшли в судовому засіданні свого підтвердження та обґрунтування, а тому підстав для його задоволення не має, у зв'язку з чим, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Корніцького Д.Ю. про тимчасовий доступ до документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 3201410000000039 від 01.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.ю212, ч.1 ст.212, ч.2 ст.212, ч.1 ст.358 КК України, відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя О.І. Курова.