Ухвала суду № 52184839, 15.12.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/14818/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 грудня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м.Києва Войтенко Т.В., при секретарі Красилівському В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до документів в межах кримінального провадження №32014100070000022 від 05.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві старший лейтенант податкової міліції Чиж О.В. за погодженням з прокурором прокуратури Подільського району м.Києва Брянцевим В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах кримінального провадження №32014100070000022 від 05.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що відповідно до акту перевірки №181/26-56-22-01-03/36336201 від 25.01.2014 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Український Інвестиційний Холдінг»» при взаємовідносинах з ТОВ «ХЕРСОНТРАНСГРУП» /код ЄДРПОУ 37631522/ за період з 01.07.2012 по 31.05.2013 р. порушило вимоги ряду статей Податкового Кодексу України, в результаті чого занизили податок на додану вартість за липень 2012 на суму 169 866, 7 грн., вересень 2012 на суму 316 285 грн., грудень 2012 на суму 115 620 грн., квітень 2013 на суму 358 286, 4 грн., травень 2013 на суму 397 600 грн. (загальна суму 1 357 658, 1 грн.) та податок на прибуток за 3 квартал 2012 на суму 510 459, 3 грн., 4 квартал 2012 на суму 121 401 грн. (загальна сума 631 860, 3 грн.).

Даний факт зафіксовано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014100070000022 від 05.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розслідування встановлено, що у ТОВ «Український Інвестиційний Холдінг» виникло податкове зобов'язання зі сплати податку на додану вартість у зв'язку взаємовідносинами з ТОВ «ХЕРСОНТРАНСГРУП» у березні, травні 2013.

ДПІ у м. Херсоні складено акт перевірки №1419/21-03-22-05/37631522 від 18.07.13 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «ХЕРСОНТРАНСГРУП» щодо підтвердження господарських відносин із контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями за квітень 2013» та Акт перевірки №1135/22-4 від 20.03.13 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «ХЕРСОНТРАНСГРУП» щодо підтвердження господарських відносин із контрагентами постачальниками та контрагентами покупцями за грудень 2013».

Посилаючись на те, на даний час виникла необхідність отримати інформацію, щодо осіб які фактично укладали договори обслуговування банківських рахунків ТОВ «ХЕРСОНТРАНСГРУП», здійснювали зняття готівкових коштів, а також отримати відомості щодо руху коштів на рахунках даних підприємств, з метою забезпечення всебічності та повноти дослідження усіх обставин кримінального правопорушення, а також перевірки фактів встановлених у ході проведення досудового розслідування із залученням фахівців у сфері оподаткування і перевірки законності формування бази оподаткування та сум сплачених до державного бюджету, прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до кредитної справи.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ «ДІАМАНТБАНК» у судове засідання не з'явився, про розгляд справи був повідомлений належним чином.

Зважаючи на те, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про можливість розгляду клопотання за відсутності представника ПАТ «ДІАМАНТБАНК».

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, прихожу до висновку про його задоволення у зв'язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, відповідно до п. 5 ч.1 ст.162 КПК України (відомості, які можуть становити банківську таємницю) належить до охоронюваної законом таємниці.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.

Зважаючи на доведеність даних про те, що запитувана слідчим інформація наявна в ПАТ «ДІАМАНТБАНК» та може в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мати суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, та зважаючи на те, що у інший спосіб зібрати відомості, що містяться в цих речах і документах, та можуть бути використані як докази, не можливо, прихожу до висновку про обґрунтованість клопотання, а відтак і про його задоволення.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Зобов'язати ПАТ «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854), розташований за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10А, надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу та співробітникам Міндоходів (лише за дорученням в порядку статті 40 КПК України) тимчасовий доступ , з можливістю копіювання, наступних документів ТОВ «ХерсонТрансГруп» (код ЄДРПОУ 37631522) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку №2600735314044 (код валюти: українська гривня; долар США), а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, грошових чеків про зняття готівки із зазначених рахунків, а також розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з 01.01.2012 по дату оголошення ухвали. Копій банківських документів, а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписку про рух грошових коштів по рахунку №2600735314044 (код валюти: українська гривня; долар США), який належить Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дня відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дня відкриття рахунку по дату проведення виїмки;

- договорів на встановлення системи "Банк-Клієнт", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з'єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її ухвалення.

Ухвала складена в двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження у справі.

Слідчий суддя