Ухвала суду № 52179738, 01.10.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6895/15-к

1-кс/405/2010/15

УХВАЛА

01 жовтня 2015 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., за участю слідчого Колоса А.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1С.у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000119 від 14.05.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні Основянської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000119 від 14.05.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), які перебувають у володінні Основ'янської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області за адресою: 61001 м. Харків, вул. Богдана Хмельницького 17.

Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000119 від 14.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.5 ст.191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Побужський Феронікелевий комбінат» (код ЄДРПОУ 31076956) за період діяльності з червня 2012 року по червень 2014 року незаконно заявили до відшкодування ПДВ з бюджету в сумі 20808628 грн., чим скоїли замах на привласнення майна, шляхом зловживання своїм службовим становищем у особливо великих розмірах. ППР №000013710 від 14.01.2015 р.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримала його повністю.

Представник ДПІ до суду не зявився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів повністю.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частинною 5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи.

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів (ч.7 ст.164 КПК України).

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, дійсно перебувають у володінні Основ'янської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів, а також надання розпорядження про можливість їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000119 від 14.05.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні Основянської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області - задовольнити повністю.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів облікової справи (реєстраційної та звітної частини) ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (код ЄДРПОУ 37764888), які перебувають у володінні Основ'янської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області за адресою: 61001 м. Харків, вул. Богдана Хмельницького 17 а, а саме:

-документів реєстраційної частини облікової справи ТОВ «Українська нафтогазова компанія» (з наявними в них установчими, статутними та реєстраційними документами, отриманими від держреєстратора відомостями з реєстраційних карток про вчинення реєстраційних дій, рішеннями засновників, наказами про призначення осіб, копіями паспортів, реєстраційними заявами (форми № 1-ОПП для юридичних осіб (філій) про взяття на облік, заяви платника податку на додану вартість за формою N1-ПДВ та №1-Р, заяви форми №2-РК про засвідчення копій свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, заяви форми №1-РС про реєстрацію сільськогосподарського підприємства як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, реєстраційні картки форми №6 про підтвердження відомостей про юридичну особу), запитами, довіреностями, листами, свідоцтва платника ПДВ, корінців про розписку в отриманні свідоцтва платника ПДВ, актів про відсутність платника за місцем реєстрації, рішень про анулювання реєстрації платника ПДВ форми N6-РПДВ та №6-РРС, з наявними поштовими квитанціями та описами вкладеного, за період з дати постановки на податковий облік по 11.03.2015р.;

-податкових декларацій з податку на прибуток з усіма наявними додатками як на паперових носіях так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму роздруковані на паперовому носії, з усіма наявними додатками, уточнюючими деклараціями і розрахунками коригувань за період з дати постановки на податковий облік по 12.08.2015 рік включно;

-податкових декларацій і податку на додану вартість з усіма наявними додатками як на паперових носіях так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму роздруковані на паперовому носії, роздруковані з магнітного носія інформації, з усіма наявними додатками, уточнюючими деклараціями і розрахунками коригувань за період з дати постановки на податковий облік по 12.08.2015 рік включно;

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), поданих як на паперових носіях так і ті, що були подані в електронному вигляді електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму роздруковані на паперовому носії, за період з дати постановки на податковий облік по 12.08.2015 рік включно;

-квитанції направлені податковим органом платнику про прийняття електронних податкових декларацій з додатками з податку на прибуток, податкових декларацій з ПДВ загальна та скорочена, податкових декларацій орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності, декларації з фіксованого сільгоспподатку, декларації про валютні цінності, податкової звітності про виплачені доходи Ф.1ДФ, реєстрів виданих та отриманих накладних за період з дати постановки на податковий облік по 12.08.2015 рік включно.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 розпорядження про надання можливості вилучити вказані вище документи.

Строк дії ухвали визначити до 01.11.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя А.В. Загреба