Ухвала суду № 52168667, 12.10.2015, Подільський міськрайонний суд Одеської області (до 25.04.2025 - Котовський міськрайонний суд Одеської області)

справа № 505/4423/15-к Провадження № 1-кс/505/393/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.10.2015 року м. Котовськ

слідчий суддя Котовського міськрайонного суду Одеської області Івінський О.О., за участю секретаря Шершун О.О., прокурора Котовської міжрайонної прокуратури Одеської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про призначення в кримінальному провадженні проведення позапланової документальної виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

В клопотанні прокурора Котовської міжрайонної прокуратури Одеської області ОСОБА_1, ставиться питання про дозвіл на проведення в кримінальному провадженні №- 42015160340000007, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.191 КК України, за фактом вчинення неправомірних дій працівниками КП «Котовський міський ринок», які виражаються у заниженні торгових місць розташованих на території КП «Котовський міський ринок», позапланової документальної виїзної перевірки дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства КП «Котовський міський ринок» (юридична та фактична адреса: Одеська область, м.Котовськ, вул.Сільськогосподарська, 9, ЕДРПОУ 22490973) за період часу з 01.01.2013р. по 01.10.2015р. у кримінальному провадженні №-4201516034000007 від 03.03.2015р., а також на проведення інвентаризації торгівельних місць на КП «Котовський міський ринок».

В ході досудового розслідування встановлено, що правовідносини на КП «Котовський міський ринок» виникають на підставі укладених договорів оренди торгових місць між субєктами підприємницької діяльності (орендар) та КП «Котовський міський ринок» (орендодавець).

Відповідно до зазначених договорів орендодавець надає у платне тимчасове користування орендареві для провадження торгівельної діяльності торгівельне місце, а орендар зобовязується сплатити орендну плату орендодавцю за користування наданим йому торгівельним місцем.

Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що на КП «Котовський міський ринок» не з усіма субєктами підприємницької діяльності укладаються договори оренди торгових місць, при цьому плата за користуванням торговим місцем повинен сплатити кожен субєкт, не залежно від того укладений з ним договір оренди торгового місця, чи ні.

На підставі вищевикладеного, з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність перевірки фактів отримання підприємством грошових коштів за послуги, що надає КП «Котовський міський ринок» та їх цільове використання, прокурор вважає, що необхідно провести позапланову виїзну перевірку дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства посадовими особами КП «Котовський міський ринок».

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання.

Розглянувши дане клопотання, заслухавши учасників розгляду, вважаю, що клопотання є обгрутованим та підлягає задоволенню.

Центральним органом виконавчої влади, який реалізує державну податкову політику, державну політику у сфері державної митної справи, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового, митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску є Державна фіскальна служба України, територіальним підрозділом якої є Котовська ОДПІ ГУ ДФС України в Одеській області.

Таким чином в ході досудового розслідування, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність проведення Котовською ОДПІ ГУ ДФС України в Одеській області позапланової документальної виїзної перевірки дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства посадовими особами КП «Котовський міський ринок» (ЄДРПОУ 22490973).

Враховуючи те, що без проведення зазначеної перевірки не є можливим встановити обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, документального підтвердження або спростування фінансово-господарських операції вищезазначеним підприємством, для зясування їх реальності та повноти відображення в податковому та бухгалтерському обліках, своєчасності та повноти сплати відповідних податків та зборів до бюджету, виникла необхідність у проведенні відповідної перевірки для якої необхідні спеціальні знання в області економіки, бухгалтерського та податкового обліку, тому слід надати дозвіл на призначення позапланової документальної виїзної перевірки.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.73, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст.40, 91, 92, 93, 99 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Котовської міжрайонної прокуратури Одеської області ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства КП «Котовський міський ринок» (юридична та фактична адреса: Одеська область, м.Котовськ, вул.Сільськогосподарська, 9, ЄДРПОУ 22490973) за період часу з 01.01.2013р. по 01.10.2015р. у кримінальному провадженні №-4201516034000007 від 03.03.2015р., а також на проведення інвентаризації торгівельних місць на КП «Котовський міський ринок», - задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам Котовській ОДПІ ГУ ДФС України в Одеській області, в межах кримінального провадження №-42015160340000007 від 03.03.2015р., на проведення позапланової документальної виїзної перевірки дотримання вимог валютного, податкового та іншого законодавства КП «Котовський міський ринок» (юридична та фактична адреса: Одеська область, м.Котовськ, вул.Сільськогосподарська, 9, ЄДРПОУ 22490973) за період часу з 01.01.2013р. по 01.10.2015р. у кримінальному провадженні №-4201516034000007 від 03.03.2015р., а також на проведення інвентаризації торгівельних місць на КП «Котовський міський ринок».

Акт перевірки із висновками направити до Котовської міжрайонної прокуратури Одеської області для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О.Івінський