Ухвала суду № 52168663, 12.10.2015, Подільський міськрайонний суд Одеської області (до 25.04.2025 - Котовський міськрайонний суд Одеської області)

справа № 505/4413/15-к Провадження № 1-кс/505/392/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.10.2015 року м. Котовськ

року слідчий суддя Котовського міськрайонного суду Одеської області Івінський О.О., за участю секретаря Шершун О.О., слідчого СВ Котовського МВ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про призначення в кримінальному провадженні проведення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

В клопотанні слідчого СВ Котовського МВ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1, ставиться питання про дозвіл на проведення в кримінальному провадженні №- 42015160340000007, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.191 КК України, за фактом вчинення неправомірних дій працівниками КП «Котовський міський ринок», які виражаються у заниженні торгових місць розташованих на території КП «Котовський міський ринок», позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Котовський міський ринок» (юридична та фактична адреса: Одеська область, м.Котовськ, вул.Сільськогосподарська, 9, ЕДРПОУ 22490973) за період часу з 01.01.2012р. по 01.10.2015р. у кримінальному провадженні №-4201516034000007 від 03.03.2015р. з 26.10.2015р. по 13.11.2015р., в ході якої дослідити:

- повноту надходжень, достовірність і правильність визначення доходів від діяльності КП «Котовський міський ринок»;

- законність здійснення та відображення витрат на утримання КП «Котовський міський ринок»;

- обґрунтованість витрат на поточні та капітальні ремонти, а також на реконструкцію КП «Котовський міський ринок»;

- цільове використання коштів КП «Котовський міський ринок» отриманих в результаті діяльності підприємства.

В ході досудового розслідування встановлено, що правовідносини на КП «Котовський міський ринок» виникають на підставі укладених договорів оренди торгових місць між субєктами підприємницької діяльності (орендар) та КП «Котовський міський ринок» (орендодавець).

Відповідно до зазначених договорів орендодавець надає у платне тимчасове користування орендареві для провадження торгівельної діяльності торгівельне місце, а орендар зобовязується сплатити орендну плату орендодавцю за користування наданим йому торгівельним місцем.

Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що на КП «Котовський міський ринок» не з усіма субєктами підприємницької діяльності укладаються договори оренди торгових місць, при цьому плата за користуванням торговим місцем повинен сплатити кожен субєкт, не залежно від того укладений з ним договір оренди торгового місця, чи ні.

На підставі вищевикладеного, з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин у даному кримінальному провадженні, враховуючи, що для цього необхідні спеціальні знання в області економіки, бухгалтерського та податкового обліку, керуючись п.2 Наказу 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України», слідчий вважає, що необхідно провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності КП «Котовськи міський ринок».

Розглянувши дане клопотання, заслухавши учасників розгляду, вважаю, що клопотання є обгрутованим та підлягає задоволенню.

Відповідно до п.1.3 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України № 346/1025/685/53 від 19.10.2006, КП «Котовський міський ринок» (ЄДРПОУ 22490973), є суб'єктом господарювання, який віднесено до підконтрольних установ.

Згідно п.29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року №550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного законом до підконтрольних установ.)

Приймаючи до уваги, що без проведення ревізії фінансово господарської діяльності КП «Котовський міський ринок» (ЄДРПОУ 22490973) не є можливим встановити обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, враховуючи, що для цього необхідні спеціальні знання в області економіки, бухгалтерського та податкового обліку, керуючись п.29 Постанови Кабінету Міністрів України №-550 від 20.04.2006р. «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», п.2 Наказу 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», то слід надати дозвіл на призначення позапланової ревізії.

На підставі викладеного, керуючись п.4 ч.2 ст.40 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Котовського МВ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності КП «Котовський міський ринок», - задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Одеській області, в межах кримінального провадження №-42015160340000007 від 03.03.2015р., на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності КП «Котовський міський ринок» (юридична та фактична адреса: Одеська область, м.Котовськ, вул.Сільськогосподарська, 9, ЕДРПОУ 22490973) за період часу з 01.01.2012р. по 01.10.2015р. у кримінальному провадженні №-4201516034000007 від 03.03.2015р. з 26.10.2015р. по 13.11.2015р. , в ході якої дослідити:

- повноту надходжень, достовірність і правильність визначення доходів від діяльності КП «Котовський міський ринок»;

- законність здійснення та відображення витрат на утримання КП «Котовський міський ринок»;

- обґрунтованість витрат на поточні та капітальні ремонти, а також на реконструкцію КП «Котовський міський ринок»;

- цільове використання коштів КП «Котовський міський ринок» отриманих в результаті діяльності підприємства.

Встановити термін проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 26.10.2015р. по 13.11.2015р.

Акт ревізії надати слідчому СВ Котовського МВ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_1.

Зобов'язати службових осіб КП «Котовський міський ринок» забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції в Одеській області та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної ревізії.

Начальнику Котовського МВ ГУ МВС України в Одеській області забезпечити охорону громадського порядку при проведенні позапланової виїзної ревізії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.О.Івінський