Ухвала суду № 52162800, 31.01.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 31.01.2015 Справа № 554/1086/15-к

554/1086/15-к

2/554/580/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31.01.2015 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта міліції Катруші В.П в рамках кримінального провадження № 32014170000000065 від 02.10.2014 з правовою кваліфікацією ч. 3 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, -

в с т а н о в и л а :

31.01.2015 року до суду надійшло зазначене клопотання, яке погоджено з прокурором Остапенком Є.В.

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення ТОВ "Велнадрасевіс ЛТД", за адресою: м.Полтава, вул. Фрунзе 5, офіс 302,з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД" по взаємовідносинах з ПБП "Технікс", у тому числі договори та додатки до них, специфікації, рахунки-фактур, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі виконаних робіт, акти звірки, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, банківські виписки по розрахункових рахунках, прибуткові касові ордери та квитанції до них за період 2013-2014 років, печатки, штампи, бланки документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп'ютерна техніка, а також документи, предмети та речі, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування.

У судове засідання слідчий не з'явився, надав до суду заяву, в якій просить розглядати клопотання без його участі та повністю підтримує доводи, викладені у ньому.

Суд, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку:

в даний час відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській областіпроводиться досудове розслідування кримінального провадження 32014170000000065 від 02.10.2014 з правовою кваліфікацією ч. 3 ст.212 КК України.

Із матеріалів клопотання слідує, що службові особи ПБП "Технікс" в період 2013-2014 років, шляхом відображення у власному бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Промбуд Маркет", ТОВ "Сітіопт" ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт", ухилились від сплати податків та зборів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковане за ч. 3 ст.212 КК України.

Згідно даних ЄРДР - 02.10.2014 на підставі матеріалів правоохоронних органів внесено відомості з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст.212 КК України із фабулою викладеною вище.

В обґрунтування даних, викладених у клопотанні слідчий послався на те, що в період часу з 31.07.2014р. по 06.08.2014р., працівниками ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області було проведено виїзну позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ПБП "Технікс" (код ЄДРПОУ 31174870) по взаємовідносинам з ТОВ "Промбуд Маркет" (код ЄДРПОУ 38654416) за січень, лютий 2014року та ТОВ "Сітіопт" (код ЄДРПОУ 39022278) за лютий, березень 2014року.

В ході проведення зазначеної документальної перевірки встановлено, що в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ ( із змінами та доповненнями) службовими особами ПБП "Технікс", при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Промбуд Маркет" та ТОВ "Сітіопт", завищено суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 3616790 грн.

Крім того проведеними зустрічними перевірками ТОВ "Промбуд Маркет" та ТОВ "Сітіопт" встановлено, що дані підприємства здійснювали надання послуг з формування незконного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки.

Також, в період з 25.09.2014р. по 01.10.2014р. працівниками ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено перевірку ПБП "Текхнікс", за резільтатами якої складено акт № 5530/16-01-22-02/31174870 від 08.10.2014р. та встановено порушення податкового законодавства службовими особами ПБП "Технікс", при проведенні фінансово-господасрьких взаємовідносин з ТОВ "Систем Енерджі Нью", ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД", ТОВ "Баландар" та ТОВ "Київконсалт", що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 8374982 грн.

На підтвердження викладених доводів слідчому судді надано рапорт про виявлене правопорушення слідчого Катруші В.П., акт «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПБП «Технікс».

Згідно даних реєстру прав власності на нерухоме майно нежитлові приміщення за адресою м.Полтава, вул.. Фрунзе, 5 анлежать громадській організації «Фонд захисту і підтримки талановитих дітей».

Частиною 1 ст. 234 КК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних документів.

Таким чином, у поданому клопотанні слідчим наведено дані, які можуть вказувати на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. При чому, відшукувані документи та речі можуть мати значення для даного кримінального провадження, а відомості які в них містяться можуть бути доказами під час судового розгляду.

З огляду на обставини справи, документи та речі, які планується відшукати можуть знаходитися за місцем проведення господарської діяльності ТОВ "Велнадрасевіс ЛТД", за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе 5, офіс 302.

Одночасно звертаю увагу на вимоги п.6 ч.2 ст.235 КПК України згідно якої ухвала суду про дозвіл на обшук житла чи іншого володінні повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Таким чином, посилання слідчого в клопотанні на «виявлення інших речей та документів, що мають доказове значення для встановлення істини по досудовому розслідуванню» , є неконкретизованими, а сама ухвала суду з приводу проведення обшуку на виявлення таких речей може бути незрозумілою для виконання, що суперечить вимогам п.6 ч.2 ст.235 КПК України.

На підставі викладеного, приходжу до висновку, що подане слідчим клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України,-

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта міліції Катруші В.П в рамках кримінального провадження № 32014170000000065 від 02.10.2014 з правовою кваліфікацією ч. 3 ст.212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення ТОВ "Велнадрасевіс ЛТД" за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе 5, офіс 302,з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ "Велнадрасервіс ЛТД" по взаємовідносинах з ПБП "Технікс", у тому числі договори та додатки до них, специфікації, рахунки-фактур, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі виконаних робіт, акти звірки, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, банківські виписки по розрахункових рахунках, прибуткові касові ордери та квитанції до них за період 2013-2014 років, печатки, штампи, бланки документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, комп'ютерна техніку, на якій мається інформація про виготовлення даної документації.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.О.Січиокно