Ухвала суду № 52071365, 05.10.2015, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/18849/15-к

провадження № 1-кс/753/3157/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" жовтня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва О.В. Домарєв, розглянувши клопотання начальника 2-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції Баранова М.М. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню №32015100020000120 від 14.08.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

05.10.2015 року Начальник 2-го відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві майор податкової міліції Баранов М.М. звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу, яке було погоджено з прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва, на тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування №32015100020000120 від 14.08.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання слідчого, службові особи ПАТ «Елміз» з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за попередньою змовою з невстановленими особами, розробили незаконний механізм, який полягав в укладені мнимих договорів купівлі продажу цінних паперів ( емітенти яких мають ознаки фіктивності) у учасників фондового ринку ТОВ «Бюро інвестиційних технологій» та ТОВ «КУА «Стратегія», фактично на купівлю яких використовувалися кредитні кошти отримані в банківських установах в ПАТ «НК Банк», ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк» та ПАТ «Промінвестбанк», за рахунок вказаних операцій службові особи ПАТ «Елміз» завищували витрати, що враховуються при визначені об'єкту оподаткування, за рахунок віднесення до складу витрат відсотків за користування кредитними коштами наданими банківськими установами.

Так, відповідно до кредитних договорів ПАТ «Елміз» (укладених в період 2012 -2013 років) отримано у ПАТ «Міжнародний інвестиційний банк», ПАТ «Промінвестбанк», АТ «НК Банк» кредитні кошти з призначенням платежу «поповнення обігових коштів та придбання цінних паперів» на загальну суму 64 850 000 грн

В свою чергу відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що в період 2013 - 2014 ПАТ «Елміз» включило до складу витрат відсотки за користування кредитними коштами на загальну суму 27 794 625,54 грн.

Також встановлено, що ПАТ «Елміз» в період 2013 по 2014 рік надавало в адресу ТОВ «Колман» (п.н. 375986950), ТОВ «Укрспецторг 12» фінансову поворотною допомогу в розмірі 427 988 грн та 453 744, відповідно, яка не була повернута позичальниками та ПАТ «Елміз» не включило до складу доходів умовно нараховані відсотки за користування не поверненою фінансовою допомогою.

Так відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що основним видом діяльності ПАТ «Елміз» є виробництво повітряних та космічних літальних апаратів, супутнього устаткування об'єктів «Курс», систем управління бортовими пілотованими та вантажно-транспортним комплексом космічних кораблів «Союз» та «Прогрес», світильники рудникові особливо вибухобезпечні.

Вищевикладені обставини свідчать, що службові особи ПАТ «Елміз» свідомо йдуть на укладення завідомо не вигідних договорів, що тягнуть за собою понесення витрат на їх обслуговування та як результат - приховання прибутку отриманого підприємством від основного виду діяльності, що в свою чергу суперечить суті господарської діяльності, що пов'язана з виробництвом (виготовленням) та/або реалізацією товарів, виконанням робіт, наданням послуг, спрямована на отримання доходу.

Також встановлено, що ПАТ «Елміз» в період 2013 по 2014 рік мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ: 38689971), ТОВ «Версаль МК» (код 38278229), ТОВ «Прайм комерс» (код 38633138), ТОВ «Брокбудкепітал» (код 37450960) в результаті чого безпідставно завищено податковий кредит на загальну суму 831 342 грн.

Так відповідно до акту перевірки ПАТ «Елміз» та інформаційної бази ДФС України встановлено, що вказаному підприємству належать рахунки відкритті в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), а саме: №26005310525 (російський рубль, українська гривня).

Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу, які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі. Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка по операціям проведених по рахункам, а також встановлення майна, яким забезпечувалося можливість надання кредиту банківськими установами.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим виходячи з наступного.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону (ч. 6 ст. 163 КПК України).

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) надати начальнику 2-го відділу СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Баранову М.М. або за дорученням оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницюта провести виїмку в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку ПАТ «Елміз» (код ЄДРПОУ: 24102142), а саме: №26005310525 (російський рубль, українська гривня) відкритий в ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948)за період з 01.01.2013р. по дату оголошення ухвали суду, а саме:

-Відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по вищевказаним рахункам за період з 01.01.2013р. по дату оголошення ухвали суду.

-Інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення вищевказаних рахунків, а саме документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунків, додавалися до справ під час функціонування вказаних рахунків, та інших документів, що знаходяться у вказаних справах з юридичного оформлення рахунків.

-Первинних документів, що свідчать про зарахування на вищевказані банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з 01.01.2013р. по дату оголошення ухвали суду.

-Договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

-Документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

-Надати ІР-адреси з яких здійснюється з'єднання користувача під час проведення електронних операцій (платежів) з банківською установою;

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України дана ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: О.В. Домарєв