Ухвала суду № 52020913, 06.10.2015, Зарічний районний суд м. Суми

Справа № 591/7107/15-к

Провадження № 1-кс/591/1826/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 жовтня 2015 рокум. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Мальована-Когер В.В., з участю секретаря Чмуневич М.О., слідчого в ОВС СВ УСБУ в Сумській області ОСОБА_1, прокурора Болгова О.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме всю наявну інформацію про дзвінки, текстові повідомлення (вхідні та вихідні, дзвінки, під час яких зєднання не відбувалось (нульові дзвінки), із списком контактних телефонів контрагентів, з деталізацією місця знаходження вказаного терміналу, міжнародного ідентифікатора мобільного терміналу IMEI, як на паперовому носії, так і в електронному вигляді), а також інформацію про прізвище, імя та по-батькові, інші відомості стосовно власника абонентських номерів (066)5277844 та (050)7166031, які використовував ОСОБА_2, за період часу з 01 грудня 2014 року по 27 липня 2015 року включно, що знаходиться в розпорядженні ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м.Київ, вул.Лейпцизька, 15.. Своє клопотання слідчий мотивує тим, що в провадженні в провадженні ОВС СВ УСБУ в Сумській області перебуває кримінальне провадження № 32015200000000071 від 30.07.2015 року за ознаками злочину передбаченого ст. 258-5 ч.1 КК України.

Слідчий зазначає, що службові особи ТОВ «Оскарт-Суми», м.Суми, код ЄДРПОУ 38397699, ТОВ «Фрімонт», м. Суми, код ЄДРПОУ 37283381, та ТОВ «Танаіс-Суми», м. Суми, код ЄДРПОУ 38244294, у грудні 2014 року уклали з ТОВ «Донмас», м. Донецьк, вул. Одинцова, 222, код ЄДРПОУ 37086680, договори на придбання бензину та дизпалива на загальну суму 46,9 млн. грн. Вказані підприємства отримали від ТОВ «Донмас» продукцію на вказану суму, в т.ч. ТОВ «Оскарт-Суми» на суму 22,1 млн. грн. (договори поставки нафтопродуктів №№ ДГ-0241 від 01.12.2014, ДГ-0273 від 14.12.2014, ДГ-0334 від 22.12.2014 та відповідні ним акти приймання-передачі нафтопродуктів №№ 141231000000033, 141231000000065, 1412310000000126 всі від 31.12.2014), ТОВ «Фрімонт» на суму 17, 8 млн. грн. (договори постави нафтопродуктів №№ ДГ-0262 від 01.12.2014, ДГ-0276 від 14.12.2014, ДГ-0356 від 22.12.2014 та відповідні ним акти приймання-передачі нафтопродуктів №№ 141231000000054, 141231000000068, 1412310000000148 всі від 31.12.2014) та ТОВ «Танаіс-Суми» на суму 6,9 млн. грн. (договори постави нафтопродуктів №№ ДГ-0254 від 01.12.2014, ДГ-0275 від 14.12.2014, ДГ-0347 від 22.12.2014 та відповідні ним акти приймання-передачі нафтопродуктів №№ 141231000000046, 141231000000067, 1412310000000139 всі від 31.12.2014).

Однак, розрахунки за отриманий товар не проводилися. При цьому, за даними ДПІ ТОВ «Донмас» не задекларувало перед органам ДФС України вищевказані господарські взаємовідносини з ТОВ «Оскарт-Суми», ТОВ «Фрімонт» і ТОВ «Танаіс-Суми» та не сплатило до держбюджету відповідні податки в результаті їх проведення. За наявною інформацією, ТОВ «Донмас» знаходиться на території, що контролюється незаконними збройними формуваннями так званої «ДНР», які стягують з розташованих там підприємств податки до так званого міністерства доходів і зборів «ДНР». Тобто службові особи ТОВ «Оскарт-Суми», ТОВ «Фрімонт» та ТОВ «Танаіс-Суми» створюють умови для перерахування коштів комерційній структурі, яка знаходиться на непідконтрольній Україні території, для фінансового забезпечення незаконних збройних формувань так званої «ДНР» і фактичного фінансування їх терористичної діяльності, тобто до фінансування тероризму.

Службовими особами Державної податкової інспекції у м. Сумах Головного Управління ДФС у Сумській області було проведено документальні позапланові виїзні перевірки: ТОВ «Оскарт-Суми» (акт №103/2207/38397699 від 03 березня 2015 року); ТОВ «Фрімонт» (акт №104/2207/37283381/76 від 03 березня 2015 року); ТОВ «Танаіс-Суми» (акт №102/2207/38244294/75 від 03 березня 2015 року). Актами цих перевірок встановлено, що ненадходження ПДВ до бюджету є наслідком того, що постачальник ТОВ «Оскарт-Суми», ТОВ «Фрімонт» і ТОВ «Танаіс-Суми», а саме ТОВ «Донмас», яким не задекларовано суми податкового зобовязання по ПДВ за грудень 2014 року та не сплачено до Державного бюджету України. Отже, це свідчить про невідповідність вимогам Податкового кодексу всіх податкових накладних, виданих за грудень 2014 року по ланцюгам постачання ТОВ «Донмас» - ТОВ «Оскарт-Суми», ТОВ «Донмас» - ТОВ «Фрімонт»,ТОВ «Донмас» - ТОВ «Танаіс-Суми» та безпідставність включення вказаними підприємствами з м. Суми відповідних сум ПДВ до складу податкового кредиту за грудень 2014 року.

Орган досудового розслідування вважає, що дії службових осіб ТОВ «Оскарт-Суми», ТОВ «Фрімонт» і ТОВ «Танаіс-Суми» направлені виключно на мінімізацію податкових зобовязань. Така направленість дій платників свідчить про формування податкового кредиту від операцій з ТОВ «Донмас» поза межами здійснення господарської діяльності, і не може відображатися в податковому обліку підприємств, тобто встановлено, що вказані підприємства здійснювали господарські операції з використанням субєктів господарської діяльності, у яких не підтверджено реальність здійснення господарських операцій.

Також, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що директор ТОВ «Донмас» ОСОБА_2 у період часу з 01 грудня 2014 року по 27 липня 2015 року, використовував мобільні термінали з SIM-картками з абонентськими номерами (066)5277844 та (050)7166031 оператора стільникового звязку ПрАТ «МТС Україна»

Для встановлення місця, часу, способу та інших обставин вчинення злочину, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ПрАТ «МТС Україна», що відповідно до ст.162 КПК України містять охоронювану законом таємницю про надання телекомунікаційних послуг абонентів з номерами (066)5277844 та (050)7166031 (зєднання, текстові повідомлення, місцезнаходження мобільного терміналу тощо), які використовував ОСОБА_2

Представник особи, у володінні якого знаходяться вказані документи, в судове засідання не викликався у звязку з наявністю загрози зміни або знищення документів.

В зв»язку з відсутністю відповідного клопотання учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось на підставі ч.1 ст.107 КПК України,.

Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, який підтримав клопотання слідчого, вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогамст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ з можливим їх вилученням мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 163 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому в ОВС СВ УСБУ в Сумській області капітану юстиції ОСОБА_1 до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме всю наявну інформацію про дзвінки, текстові повідомлення (вхідні та вихідні, дзвінки, під час яких зєднання не відбувалось (нульові дзвінки), із списком контактних телефонів контрагентів, з деталізацією місця знаходження вказаного терміналу, міжнародного ідентифікатора мобільного терміналу IMEI, як на паперовому носії, так і в електронному вигляді), а також інформацію про прізвище, імя та по-батькові, інші відомості стосовно власника абонентських номерів (066)5277844 та (050)7166031, які використовував ОСОБА_2, за період часу з 01 грудня 2014 року по 27 липня 2015 року включно, що знаходиться в розпорядженні ПрАТ «МТС Україна» за адресою: м.Київ, вул.Лейпцизька, 15. .

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в ОВС СВ УСБУ в Сумській області ОСОБА_1

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Мальована-Когер