Ухвала суду № 52000073, 02.10.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/16444/15-к

Провадження № 1-кс/234/3933/15

У Х В А Л А

м. Краматорськ 02 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Ткачова С.М., за участю секретаря Науменко А.Е., прокурора прокуратури м. Краматорська юриста 1 класу Лозовського К.І.,

розглянув клопотання прокурора прокуратури м. Краматорська юриста 1 класу Лозовського К.І. про арешт майна.

Клопотання надійшло в провадження слідчого судді 01.10.2015 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 32015050390000019 від 20 березня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні кримінального провадження № 32015050390000019 від 20 березня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст.171 КПК України.

Прокурор прокуратури м. Краматорська Лозовський К.І. довів: в звітні податкові періоди з 01.01.2014 по 31.12.2014 р. службові особи ТОВ «Будтехмаш» (ЄДРПОУ 32716454, юридична адреса: м. Слов'янськ, вул. Юних Комунарів,90), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум вартості нібито придбаних у субпідрядників ПП «Пром-тех-снаб» (ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Грант буд» (ЄДРПОУ 38751054 будівельно-монтажних робіт на об'єктах замовників, які фактично були виконані силами працівників ТОВ «Будтехмаш», в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України занизили та не сплатили податок на додану вартість у сумі 3 385 288 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Будтехмаш» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України, якою передбачене покарання у вигляді конфіскації майна.

Згідно висновку експертного дослідження №405 від 16.03.2015 року складеного фахівцями НДЕКЦ ГУ МВС України в Донецькій області посадові особи ТОВ «Будтехмаш»на порушення п.198.1, п.198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI занизили податок на додану вартість у розмірі 3385288 грн.

Під час досудового розслідування на підставі статистичної картки ТОВ «Будтехмаш», отриманої з центральної бази даних «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «Будтехмаш» в ПАТ «Промінвестбанк» ( МФО 300012) відкрито та використовуються в фінансово-господарській діяльності банківські рахунки №26007619941656 (українська гривня) з 29.01.2013, №26043619991853 (українська гривня) з 29.01.2013, №26008619941655 ( російський рубль) з 29.01.2013, №26009619941654 (українська гривня) з 29.01.2013.

На вище вказані рахунки ТОВ «Будтехмаш» поступали та поступають грошові кошти від підприємств замовників будівельних робіт ПАТ «МК Азовсталь» та ДП «Артемсіль», які в подальшому перераховувались субпідрядним організаціям ПП «Пром-тех-снаб» (ЄДРПОУ 38007002) та ТОВ «Грант буд» (ЄДРПОУ 38751054).

Проведеними слідчими діями безперечно встановлено, що протягом 2014 року підприємства субпідрядники ПП «Пром-тех-снаб» та ТОВ «Грант буд» не виконували монтажно-будівні роботи у якості субпідрядників на об'єктах замовників ТОВ «Будтехмаш» - ДП «Артемсіль та ПАТ «МК «Азовсталь», що підтверджується свідченнями робітників ТОВ «Будтехмаш», які, безпосередньо, виконували роботи на вказаних об'єктах замовників та свідченнями службових осіб ДП «Артемсіль та ПАТ «МК «Азовсталь», які, безпосередньо, контролювали хід робіт з боку замовника.

Однак в ході досудового розслідування не доведено фактів проведення безтоварних операцій, по купівлі-продажу товарно-матеріальних ціностей, проведених протягом 2014 року ТОВ «Будтехмаш» з підприємствами постачальниками ПП «Пром-тех-снаб» та ТОВ «Грант буд».

На підставі матеріалів кримінального провадження №32015050390000019 судовим експертом НДЕКЦ ГУ МВС України в Донецькій області складено висновок експерта №1452 від 11.08.2015, згідно якого ТОВ «Будтехмаш», за умови вчинення безтоварних операцій з підприємствами: ПП «Пром-тех-снаб» та ТОВ «Грант буд» за виконання монтажно-будівельних робіт на об'єктах замовників ДП «Артемсіль та ПАТ «МК «Азовсталь» порушило п. 198.1, п.198,3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755- VI за період з липня 2014 по листопад 2014 у результаті завищення податкового кредиту занизило податок на додану вартість у загальній сумі 1 804 340 грн.

Виходячи з вище вказаних обставин, слідство дійшло висновку про те, що операції придбання послуг з виконання монтажно-будівних робіт на об'єктах замовників ДП «Артемсіль та ПАТ «МК «Азовсталь» з боку ТОВ «Будтехмаш»» у ПП «Пром-тех-снаб» та ТОВ «Грант буд» носили фіктивний, «безтоварний» характер.

З урахуванням зібраних матеріалів у органа досудового розслідування є достатні підстави клопотати про накладання арешту на грошові кошти у розмірі 1 804 340 грн, які знаходяться на вищевказаному рахунку ТОВ «Будтехмаш» відкритому в ПАТ «Промінвестбанк» ( МФО 300012), при цьому заборонити відчужування, розпорядження чи використання цих грошових коштів, а також накладання арешту на вказаний рахунок в видаткової частині за виключенням банківських операцій по податковим платежам, іншим обов'язковим платежам в державні контролюючи органи та фонди з виплати заробітньої плати.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 170 КПК України «арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальною власності, гроші в будь - якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, ціні папери, корпоративні права, які перебувають … у юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову».

Також, згідно ч.2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям зазначеним у частині другій ст. 167 цього Кодексу. Крім того п.4 ч.2 ст. 167 передбачає критерій за відповідності якому майно може бути тимчасово вилучено в результаті чого може бути накладено арешт, а саме якщо майно одержано внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 170 КПК України «арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальною власності, гроші в будь - якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, ціні папери, корпоративні права, які перебувають … у юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову».

Також, згідно ч.2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям зазначеним у частині другій ст. 167 цього Кодексу. Крім того п.4 ч.2 ст. 167 передбачає критерій за відповідності якому майно може бути тимчасово вилучено в результаті чого може бути накладено арешт, а саме якщо майно одержано внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання прокурора є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 98, 100, 170-174, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора прокуратури м. Краматорська юриста 1 класу Лозовського К.І. про арешт, задовольнити.

Накласти арешт на рахунок та на грошові кошти у розмірі 1 804 340 грн., які знаходяться на рахунку ТОВ «Будтехмаш» (ЄДРПОУ 32716454) №26007619941656 (українська гривня) з 29.01.2013, №26043619991853 (українська гривня) з 29.01.2013, №26008619941655 ( російський рубль) з 29.01.2013, №26009619941654 (українська гривня) з 29.01.2013 в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) за адресою: м. Київ, провул. Шевченко,12.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «Промінвестбанк» ( МФО 300012)надати письмову інформацію на момент оголошення ухвали суду про залишок грошових коштів на рахунку ТОВ «Будтехмаш» (ЄДРПОУ 32716454) №26007619941656 (українська гривня) з 29.01.2013, №26043619991853 (українська гривня) з 29.01.2013, №26008619941655 ( російський рубль) з 29.01.2013, №26009619941654 (українська гривня) з 29.01.2013 ініціатору внесеного клопотання - прокуратура м. Краматорська за адресою:84333, Донецька область, м. Краматорськ, вул. Рум'янцева,4а

Копію ухвали направити прокурору для виконання.

На ухвалу, протягом п'яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Донецької області.

Слідчий суддя С.М. Ткачова