Ухвала суду № 51993992, 30.09.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/22835/15-к

Провадження №1-кс/127/9634/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., при секретарі Гнасько Н.О., за участю слідчого Довбенка І.Б., розглянувши клопотання слідчого СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області Довбенка І.Б. про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Леон-Ш» (код ЄДРПОУ- 33623460, АДРЕСА_1), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Довбенко І.Б. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Семчук О.С., мотивуючи свої вимоги тим, що в липні 2014 року невідома особа на ім'я "Олександр" з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_1 зареєструвати на його ім'я ТОВ "Глен-Буд", на що останній погодився. Після реєстрації підприємства в подальшому ОСОБА_1 було передано особі на ім'я "Олександр" печатку та установчі документи. Крім того, встановлено, що ОСОБА_1 як директор ТОВ "Глен-Буд" ніяких фінансово-господарських документів в адресу інших підприємств не підписував не формував та нікому не надавав.

Додатково в ході досудового розслідування ГУ ДФС у Вінницькій області будо проведено дослідження щодо здійснення фінансово господарської діяльності ТОВ "Глен-Буд" за період часу з 12.08.2014 по 31.03.2015, за результатом якого було встановлено, що в діях невстановлених осіб, які зареєстрували ТОВ „Глен-Буд (податковий номер 39348291), вбачається розтрата державних коштів у сумі 565 381 грн. у результаті взаємовідносин із міським комунальним підприємством «Аварійно-диспетчерська служба» (податковий номер 13328305) та можливе використання їх у господарській діяльності, що може вказувати на ознаки легалізації.

Крім цього, на даний момент ТОВ «Глен-Буд» продовжує господарську діяльність, і в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що невідомі особи, які причетні до реєстрації ТОВ «Глен-Буд», з метою формування податкового кредиту та валових витрат підприємств реального сектору економіки, використовують в своїй діяльності ряд ризикових підприємств, а саме: ТОВ «Він-Макс» (код ЄДРПОУ - 39253975, м. Вінниця) та ТОВ «Міссурі-Груп» (код ЄДРПОУ- 39343670, м. Вінниця).

В подальшому встановлено, що формування податкового кредиту та валових витрат ТОВ «Міссурі-Груп», ТОВ «Глен-Буд» та ТОВ «Він-Макс» здійснюється підприємства ТОВ «УКР-Цемент» (код ЄДРПОУ - 38328714, м. Вінниця) та ТОВ «Екоцемент» (код ЄДРПОУ - 38190071, м. Вінниця).

В ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «УКР-Цемент» (код ЄДРПОУ - 38328714, м. Вінниця) та ТОВ «Екоцемент» (код ЄДРПОУ - 38190071, м. Вінниця) встановлено, що дані підприємства здійснюють господарську діяльність у сфері оптово-роздрібної торгівлі цементу. За наслідками опрацювання ТОВ «Міссурі-Груп», ТОВ «Глен-Буд» та ТОВ «Він-Макс», встановлено: невідповідність основних видів діяльності даних СГД із основними видами діяльності ТОВ «УКР-Цемент» та ТОВ «Екоцемент».

Також слід зазначити, що в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «УКР-Цемент» та ТОВ «Екоцемент» встановлено, що ймовірне ухилення від сплати податків та легалізація здобутих незаконним шляхом коштів відбувається на стадії реалізації ТМЦ, а не на стадії створення податкового кредиту та валових витрат.

Реалізації ТМЦ здійснюється на приватних підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування та інших фізичних осіб за готівкові кошти без належного документального оформлення, з реальною націнкою.

В подальшому, посадові особи ТОВ «УКР-Цемент» та ТОВ «Екоцемент» відображають по податковому та бухгалтерському обліку реалізацію товару на ТОВ «Міссурі-Груп», ТОВ «Глен-Буд» та ТОВ «Він-Макс». ТОВ «Міссурі-Груп», здійснюють формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам реального сектору економіки.

Додатково встановлено, що ТОВ «Глен-Буд» мало взаємовідносини з ТОВ «Леон-Ш» (код ЄДРПОУ 33623460, АДРЕСА_1), що може свідчити про порушення вимог чинного податкового та валютного законодавства посадовими особами даного підприємства, у звязку з чим 03.08.2015 на адресу ТОВ «Леон-Ш» було направлено запит щодо надання фінансово господарських документів за період часу з 01.06.2014 по теперішні час, з метою забезпечення проведення податкової перевірки, судових експертиз а інших слідчих дій.

Однак, відповідно до листа №91 від 10.08.2015 ТОВ «Леон-Ш» відмовилося надати копії запитуваних документів, що являє собою підставу для вилучення їх в порядку тимчасового доступу.

Враховуючи вище викладене, з метою проведення судових експертиз, забезпечення проведення податкових перевірок, а також з метою встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів та встановлення інших осіб, які можливо задіяв у діяльності вищевказаної групи підприємств, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «Леон-Ш» (код ЄДРПОУ- 33623460, АДРЕСА_1),а саме до первинних бухгалтерських документів, які свідчать про взаємовідносини з контрагентами (договори, акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, квитанції про оплату за поставлений товар, товаро - транспортні накладні, та інші документи, які підтверджують проведення взаєморозрахунків між підприємствами), за період часу з 01.01.2013 по теперішній час, тому слідчий просив клопотання задоволити.

У звязку із реальною загрозою зміни або знищення вищевказаних документів слідчий просить не викликати у судове засідання з розгляду цього клопотання представника ТОВ «Леон-Ш»у звязку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, які необхідні слідству.

Суд находить, що слідчим не доведено достатність наявних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів, тому дане клопотання слід розглядати з викликом особи, у володінні якої знаходяться заявлені слідчим документи.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Леон-Ш» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ «Леон-Ш», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до часткового задоволення, а саме в межах документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Глен-Буд» та отримання їх належним чином завірених копій, оскільки слідчим не доведено необхідність вилучення саме оригіналів для досяггнення цілей кримінального провадження .

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчому ВРЗ у СГД СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області старшому лейтенанту міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів ТОВ «Леон-Ш» (код ЄДРПОУ- 33623460, АДРЕСА_1) щодо відносин з ТОВ «Глен-Буд»,а саме до первинних бухгалтерських документів, які свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Глен-Буд» (договори, акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, квитанції про оплату за поставлений товар, товаро - транспортні накладні, та інші документи, які підтверджують проведення взаєморозрахунків між підприємствами), за період часу з 01.01.2013 по 30.09.2015.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: