Ухвала суду № 51969800, 06.10.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/9586/15-к

Провадження №1-кс/592/3165/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.10.2015 року м.Суми

Слідчий Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатка С.В., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук нежитлових приміщень, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621) розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які зареєстровані на праві власності за ФОП ОСОБА_2 та орендується ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Лопатка С.В., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №3201520000000086, розпочатому 23.09.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ресурс ЛТД-1» у період часу з 01.07.2013р. по 31.12.2014р. через незареєстровані касові апарати, від імені підконтрольних їм приватних підприємців, реалізовували продукцію не підакцизної групи товарів в магазинах «ТНЦ», яка є власністю ТОВ «Ресурс ЛТД-1». Такі касові апарати не зареєстровані в податкових органах, роздруковують чеки, які не є фіскальними, мають помітки «не дійсний чек».

Даний факт дає змогу службовим особам ТОВ «Ресурс ЛТД-1» отримувати прибутки у вигляді не облікованої готівки від продажу товарів.

Всього не облікований доход ТОВ «Ресурс ЛТД-1» за вказаний період склав 11487000 грн., відповідно, сума не нарахованого та не сплаченого податку на прибуток склала 2105880 грн., що згідно ст. 212 КК України є великим розміром. На даний час службові особи ТОВ «Ресурс ЛТД-1» свою злочинну діяльність не припинили.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою АДРЕСА_1 в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Ресурс ЛТД-1» та знаходиться один з магазинів «ТНЦ», зберігаються і можуть бути знищені: незареєстровані касові апарати, не облікована готівка, податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Ресурс ЛТД-1» за період 2013-2015 рр., чорнові бухгалтерські записи, печатки, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового слідства були отримані дані, що у нежитлових приміщеннях, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621) розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які зареєстровані на праві власності за ФОП ОСОБА_2 та орендується ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621) можуть знаходитись незареєстровані касові апарати, не облікована готівка, податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621) за період 2013-2015 р.р., чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень, які займає ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621) розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які зареєстровані на праві власності за ФОП ОСОБА_2 та орендується ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621).

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - незареєстровані касові апарати, не облікована готівка, податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Ресурс ЛТД-1» (код 14013621) за період 2013-2015 р.р., чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

4. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лопатка Сергію Володимировичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко