Ухвала суду № 51919026, 15.08.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 серпня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - Троцької А.І. .,

при секретарі Іванина М.О.

за участю слідчого Подріз С.А.

розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000034 від 29.04.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що в період часу з 01.01.2012 року по 29.04.2014 року субєкт господарської діяльності фізична особа підприємець ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) під час здійснення фінансово-господарської діяльності повязаної з неспеціалізованою оптовою торгівлею продуктами харчування та напоями, умисно ухилився від сплати податків на суму близько 700000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Відповідно до повідомлення про вчинення злочину за вих. №431/16-31-07-07-10 від 29.04.14 року встановлено, що ОСОБА_2 зареєстрований в ДПІ м. Полтави ГУ Міндоходів у Полтавській області приватним підприємцем. З 2012 року останній здійснює фінансово-господарську діяльність перебуваючи на спрощеній системі оподаткування має свідоцтво платника єдиного податку другої групи. Відповідно до п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI зі змінами та доповненнями, для отримання свідоцтва платника єдиного податку другої групи фізична особа підприємець протягом календарного року повинна відповідати наступним критеріям, а саме: - не використовувати працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ним у трудових відносинах, одночасно не перевищую 10 осіб; обсяг доходу не перевищує 1000000 грн.

ОСОБА_2 має домовленість з заводами-виробниками молочної продукції та оптовими компаніями щодо постачання продукції, а саме: ТОВ «Лозівський молочний завод» (код ЄДРПОУ 35294028, м. Гадяч), ТОВ «Техмолпром» (код ЄДРПОУ 35294028, м. Гадяч), ТОВ «Продукт України «Главмолоко» (код ЄДРПОУ 36615651, м. Донецьк), ПП «Всесвіт Фудз» (код ЄДРПОУ 38185680, м. Київ), ТОВ «Гадяч Сир» (код ЄДРПОУ 33460268, м. Гадяч), ТОВ «Решетилівський маслозавод» (код ЄДРПОУ, 00446836, смт. Решетилівка), ТОВ «ТД «Моліс» (код ЄДРПОУ 34718799, м. Запоріжжя), ТОВ «Хвиля» (код ЄДРПОУ 32027065, м. Лубни), ТОВ «ОСОБА_1 продукт» (код ЄДРПОУ 31618474), ТОВ «Сандора» (код ЄДРПОУ 22430008, м. Миколаїв). В середньому від зазначених підприємств СПД ФО Сенчук отримує продукцію на суму понад 1000000 грн., яка в подальшому реалізовується з націнкою від 15% до 25% в залежності від продукції, та отримує від реалізації дохід понад 1700000 грн.

За отриманий товар СПД ФО ОСОБА_2 здійснює розрахунок шляхом перерахування готівкових коштів через банківські установи на розрахункові рахунки підприємств постачальників. Щомісяця СПД ФО ОСОБА_2 складає акти звірки з основними постачальниками. Також, з метою обліку реалізації продукції останній має відповідну клієнтську базу, яка складається з приватних підприємців та юридичних осіб не платників ПДВ. На кожну реалізацію товару остання виготовляє накладні, які зберігаються в офісному приміщенні за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, буд. 7.

Таким чином, орієнтована сума тіньових доходів СПД ФО ОСОБА_2 протягом 2013-2014 років становить близько 10000000 грн., що перевищує суму доходу необхідну для перебування на спрощеній системі оподаткування та отримання свідоцтва платника єдиного податку другої групи в 5 разів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СПД ФО ОСОБА_2 при здійсненні фінансово господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовує розрахунковий рахунок №26007100451101 (українська гривня) відкритий у ПАТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, буд. 18/24.

З метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів СПД ФО ОСОБА_2, що становлять банківську таємницю і можливості вилучення їх із залученням до матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме у межах зазначеного кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у відділенні №24 ПАТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294), що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева, буд. 50, а саме:

- копії документів субєкта господарської діяльності фізичної особа ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з рахунку - №26007100451101 (українська гривня) в період з 04.05.2012 року по 30.08.2013 року, відкритому у ПАТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дмитрівська, буд. 18/24, інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні ПАТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294), а саме:

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, за період з часу відкриття рахунку по дату проведення даної слідчої дії, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька