Ухвала суду № 51918836, 09.10.2014, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Октябрський районний суд м.Полтави

м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10

Справа № 554/14593/14-к

Провадження № 1-КС/554/5545/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2014 року Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Троцька А.І.

при секретарі - Юркіна Ю.Є.

за участю слідчого - Тищенко В.Л.

розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції Тищенко В.Л. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000064 від 29.09.2014 року.

Досудовим слідством встановлено, що невідома група осіб займається незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ підприємствам інших регіонів, шляхом перереєстрації СГД, які знаходяться на податковому обліку в ДПІ у м. Полтаві на громадян інших держав та подальшої подачі від їх імені податкових декларацій з ПДВ та додатків до них.

На протязі січня-липня 2014 року, групою осіб, проведено перереєстрацію ряду підприємств на громадян Молдови та Румунії, а саме: ТОВ «Ера кепітал» (код ЄДРПОУ 38923130), ТОВ «Долина есхол» (код ЄДРПОУ 38071628), ПП «Елітне будівництво» (код ЄДРПОУ 35026457), ПП «Екотекс - 3» (код ЄДРПОУ 37306129), ТОВ «Южная Пальміра» (код ЄДРПОУ 34825609), ТОВ «Державтопостач» (код ЄДРПОУ 38324484).

ТОВ «Ера кепітал» (код ЄДРПОУ 38923130, АДРЕСА_1) ОСОБА_4 - ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_1), ОСОБА_5

Протягом січня - травня 2014 р. звітував з ПДВ про відсутність діяльності. За червень та липень 2014р. декларації з ПДВ не подані.

Згідно Єдиного реєстру податкових накладних за липень виписано накладних на поставку товарів обсягом 5414,5 тис. грн. (ПДВ 1082,9 тис. грн.) чим незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємствам м. Києва, м. Дніпропетровська та м. Харкова.

Одночасно, згідно ЄРПН на 04.08.2014р. отримані податкові накладні по ТОВ «Ера кепітал» за липень не зареєстровані, таким чином операції з придбання товарів (послуг) не проводились.

Також слідством встановлено, що для здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності невідома група осіб використовує приміщення за адресою: АДРЕСА_1. В даному приміщені знаходяться документи фінансово-господарської діяльності вище зазначених підприємств та інші документи, предмети та речі, які стосуються господарської діяльності підприємств, кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні і електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про діяльність зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх його обставин.

Як вбачається з довідки відділу державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Полтавського міського управління юстиції № 2658267 від 09.09.2014 року, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_5

Оскільки у слідства підстави вважати, що за вказаною адресою можуть знаходитись оригінали первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ера кепітал» (код ЄДРПОУ 38923130), ТОВ «Долина есхол» (код ЄДРПОУ 38071628), ПП «Елітне будівництво» (код ЄДРПОУ 35026457), ПП «Екотекс - 3» (код ЄДРПОУ 37306129), ТОВ «Южная Пальміра» (код ЄДРПОУ 34825609), ТОВ «Державтопостач» (код ЄДРПОУ 38324484), тому слідчий просив надати дозвіл на обшук.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в межах наявного криимімнального провадження.

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції Тищенко В.Л. дозвіл на проведення обшуку за адресою : АДРЕСА_1, що належить на праві приватної власності ОСОБА_5, з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності складені від імені ТОВ «Ера кепітал» (код ЄДРПОУ 38923130), ТОВ «Долина есхол» (код ЄДРПОУ 38071628), ПП «Елітне будівництво» (код ЄДРПОУ 35026457), ПП «Екотекс - 3» (код ЄДРПОУ 37306129), ТОВ «Южная Пальміра» (код ЄДРПОУ 34825609), ТОВ «Державтопостач» (код ЄДРПОУ 38324484), щодо співпраці з ТОВ "Спецмонтажінжинірінг" (код 37528539), ТОВ "УНПК Ората" (код 37863034), ТОВ "УПСК Діамент" (код 37710195), ПП "Крем-Сталь" (код 35328800), а саме договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, за період з 01.01.2014 року по 31.08.2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави А.І. Троцька