Ухвала суду № 51908877, 04.02.2014, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/682/14-к

Провадження № 1-кс/361/106/14

04.02.2014

У Х В А Л А

04 лютого 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Гутника І.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000103 від 10.10.2013 року, -

В С Т А Н О В И В:

31.01.2014 року старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2О, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Альянс трейдінг 2013», які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та легалізації Реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції у Київській області. В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000103 від 10.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено заниження протягом 2013 року службовими особами ТОВ «Альянс трейдінг 2013» (код ЄДРПОУ 38564871) при митному оформленні товарів Київською митницею Міндоходів рівня митної вартості задекларованих товарів шляхом їх випуску за попередньою митною декларацією без пред»явлення митному органу (IM40EA), що призвело до зменшення суми перерахованих до Держбюджету платежів на 729640 грн. Таким чином, службові особи ТОВ «Альянс трейдінг 2013» ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок заниження митної вартості товарів порівняно з ідентичними і подібними товарами, митне оформлення яких вже здійснено й інформація зберігається в центральній базі даних ЄАІС ДМСУ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Згідно з витягами з «Автоматизованої системи співставлення» та «Центральної бази даних» Міністерства доходів і зборів України, ТОВ «Альянс трейдінг 2013» рішенням виконавчого комітету Броварської міської ради Київської області № 4054932 від 20.06.2013 року зареєстрований та перебуває на обліку в Реєстраційній службі Броварського міськрайонного управління юстиції у Київській області. Під час досудового розслідування в кримінальному провадженні проведено судово-почеркознавчу експертизу документів витребуваної із Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської областіобліково-реєстраційної справи ТОВ «Альянс трейдінг 2013», з висновку якої № 946 від 27.12.2013 року вбачається, що підписи від імені керівника ТОВ «Альянс трейдінг 2013» ОСОБА_3 в графі «підпис» реєстраційних заяв платника податку на додану вартість (форма № 1-ПДВ) № 10743 від 04.07.2013 року, № 664 від 07.07.2013 року, в графі «директор» довіреностей ТОВ «Альянс трейдінг 2013» від 01.07.2013 року, від 15.07.2013 року, від 24.07.2013 року виконані не ОСОБА_3, а іншою особою (особами). Допитаний як свідок колишній засновник, директор і головний бухгалтер ТОВ «Альянс трейдінг 2013» ОСОБА_3, показав, що зареєстрував підприємство спільно зі знайомим ОСОБА_4 чи ОСОБА_5 з метою здійснення фінансово-господарської діяльності, спрямованої на ввезення товару на митну територію України та його подальшу реалізацію, був номінальним керівником, оскільки закупку товарів у Китаї, їх оформлення та розмитнення з витрачанням виключно власних коштів здійснював ОСОБА_4 (ОСОБА_5), який наразі перевіз товар у Харківську область та його місцеперебування невідоме, контакти перервані.

Враховуючи перебування ТОВ «Альянс трейдінг 2013» на обліку у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та легалізації Реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції у Київській області, знаходження у володінні вказаної установи реєстраційної справи названого підприємства та необхідність проведення судово-почеркознавчої експертизи зразків підписів у наявних в ній документах для встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, що має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Альянс трейдінг 2013» з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Гутник І.В. його підтримав, представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та легалізації Реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції у Київській області, незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Із ст.ст. 11, 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» вбачається, що документи, які знаходяться в реєстраційній справі, не підлягають виїмці або розукомплектуванню, крім випадків, передбачених цим Законом; виїмка документів з реєстраційних справ здійснюється лише за вмотивованою постановою відповідно до закону.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчий посилається на витяг з кримінального провадження № 32013100130000103 про внесення 10.10.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо ухилення службовими особами ТОВ «Альянс трейдінг 2013» протягом 2013 року від сплати податку на додану вартість у значних розмірах шляхом заниження митної вартості товарів при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності; повідомлення № 465/10-36-07-05 від 10.10.2013 року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, та службову записку координаційно -моніторингово управління ГУ Міндоходів у Київській області № 104/10-36-20-05-19 від 23.08.2013 року про заниження ТОВ «Альянс трейдінг 2013» рівня митної вартості декларованих товарів, що призвело до зменшення перерахованих до Держбюджету платежів на суму 729640 грн.; висновок судово-почеркознавчої експертизи № 946 від 27.12.2013 року, згідно з яким підписи від імені ОСОБА_3 в графі «підпис» реєстраційної заяви платника податку на додану вартість № 2713 від 27.08.203 року, в графі «директор» довіреності ТОВ «Альянс трейдінг 2013» від 27.08.2013 року виконано ОСОБА_3, підписи від імені керівника ТОВ «Альянс трейдінг 2013» ОСОБА_3 в графі «підпис» реєстраційних заяв платника податку на додану вартість № 10743 від 04.07.2013 року, № 664 від 07.07.2013 року, в графі «директор» довіреностей ТОВ «Альянс трейдінг 2013» від 01.07.2013 року, від 24.07.2013 року, від 15.07.2013 року виконано не ОСОБА_3,а іншою особою (особами); протокол допиту свідка ОСОБА_3 від 05.12.2013 року про фактичне керування створеним спільно ТОВ «Альянс трейдінг 2013» його знайомим ОСОБА_4 чи ОСОБА_5, місцеперебування якого на даний час невідоме; витяг з автоматизованої інформаційної системи Міністерства доходів і зборів України «Податковий блок», виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про реєстрацію 20.06.2013 року ТОВ «Альянс трейдінг 2013» виконавчим комітетом Броварської міської ради Київської області, переведення платника податків у зв»язку зі зміною його юридичної адреси 24.09.2013 року на облік ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області та зміну керівника з ОСОБА_3 на ОСОБА_6

Таким чином, уповноваженою особою на виконання ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України достатньо доведено, що реєстраційна справа ТОВ «Альянс трейдінг 2013» перебуває у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та легалізації Реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції у Київській області, наявні в них відомості в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000103 від 10.10.2013 року та можуть бути використані як доказ, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів з можливістю їх вилучення для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити. Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Альянс трейдінг 2013» (код ЕДРПОУ 38564871), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та легалізації Реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції у Київській області (м. Бровари, б-р. Незалежності, 3), а саме надати доступ до реєстраційної справи ТОВ «Альянс трейдінг 2013» - заяв, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаних підприємств, наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі письмові відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 можливість вилучення з відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та легалізації Реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції у Київській області оригіналів запитуваних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська