Ухвала суду № 51838204, 28.08.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30706/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.08.2015 Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді Васильєва Н.П.,

при секретарі Зарембі Р.М.,

за участю старшого слідчого Додатко О.О .,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Додатко О.О., погоджене з прокурором прокуратури

Печерського району м. Києва юрист 3 класу Безкоровайним Б.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Додатко О.О. у межах досудового розслідування, внесеного 22.05.2015 до ЄРДР за №32015100060000115, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернулася до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юрист 3 класу Безкоровайним Б.В. та просила

надати дозвіл їй, слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Роману Анатолійовичу та оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Круківському Павлу Анатолійовичу, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) та дозвіл на їх вилучення по взаємовідносинам з ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816), а саме:договори з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) та ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816) за період з 01.01.12 по 31.12.13;банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816) за період з 01.01.12 по 31.12.13;податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) та ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816);актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків; реєстри виданих та отриманих податкових накладних;протоколів погодження ціни; рішень тендерного комітету; протоколів засідань тендерного комітету; заявок на участь в тендері;акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів;дозволи на проведення робіт; кошториси робіт (послуг),товарно-транспортні накладні; залізничні квитанції; книги реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства;книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг); журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період;сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ;акти форми КБ1 та КБ2; журнали вводного інструктажу щодо техніки безпеки;бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку); бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) бухгалтерських документів по рахунку №361; оборотно-сальдову відомість по квартально за 2012-2013 рік;бухгалтерські документи по рахунку №681 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2012-2013 рік наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за 2012, 2013 рік;відомості на зарплату усіх співробітників ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393), які отримували доходи у 2012, 2013 роках;інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення тимчасового доступу;у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Старший слідчий посилалась на таке: У провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32015100060000115 внесене до ЄРДР 22.05.2015 відносно службових осіб ТОВ «Експрес Мото Україна» (код 30306393) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. На адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві №259/26-55-22-09/3030435146 від 24.03.2015 «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.12.2012 по 31.12.2013», згідно висновку якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Експрес Мото Україна» в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 п.п.14.1.27, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на суму 3 144 170 грн. Вищезазначене порушення податкового законодавства виникло в результаті включення до складу витрат, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, вартість послуг отриманих від контрагентів з ознаками «фіктивності» ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816). Крім того, в порушення п.198.3 п.198.6 ст.198, ст.201.4 Податкового кодексу України в результаті чого занижено ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 3 086 254 грн. Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) щодо проведених фінансових операцій з ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816) будуть мати доказове значення та свідчити про ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393). Крім цього, вилучення оригіналів цих документів необхідно у зв'язку з метою дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку, відбитку печатки та ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393), відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій, в зв'язку з тим, що неможливо винести постанову про призначення експертизи без наявності оригіналів таких документів. Так, 11.08.2015 СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві призначено почеркознавчу експертизу по оригіналах документах вилучених у банківських установах та на ТОВ «Експрес Мото Україна». Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) щодо взаємовідносин з зазначеними вище СГД, неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічну експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів. Просила не здійснювати судового виклику службових осіб ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393), які з метою ухилення від кримінальної відповідальності можуть змінити або знищити документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) по взаємовідносинам з ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816).

У судовому засіданні старший слідчий Додатко О.О. підтримала клопотання.

Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України.

У відповідності до ч.2 ст. 163 КПК України справа розглядається без виклику особи, у володінні якого знаходяться речі та документи.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки таке клопотання не було заявлено.

Таким чином, клопотання органу досудового слідства є обгрунтованим, заснованим на законі, доводи прокурора знайшли своє підтвердження в ході судового слідства.

На під ставі викладеного, керуючись ст..ст. п.5 ч.2 ст.131, 132,159, 263, 164, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Додатко О.О., погоджене з прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юрист 3 класу Безкоровайним Б.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко Олені Олександрівні, Сидорчуку Роману Анатолійовичу та оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Круківському Павлу Анатолійовичу, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) та дозвіл на їх вилучення по взаємовідносинам з ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816), а саме: договори з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) та ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816) за період з 01.01.12 по 31.12.13; банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816) за період з 01.01.12 по 31.12.13; податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) та ТОВ «Метакомп» (код 20212997), ТОВ «Фатрон» (код 38432062), ТОВ «Кийтранс» (код 31954450), ТОВ «Велес 368» (код 38705715), ТОВ «Ярмак Трейд» (код 38517816); актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; протоколів погодження ціни; рішень тендерного комітету; протоколів засідань тендерного комітету; заявок на участь в тендері; акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів; дозволи на проведення робіт; кошториси робіт (послуг); товарно-транспортні накладні; залізничні квитанції; книги реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства; книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг); журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період; сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ; акти форми КБ1 та КБ2; журнали вводного інструктажу щодо техніки безпеки; бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку); бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) бухгалтерських документів по рахунку №361; оборотно-сальдову відомість по квартально за 2012-2013 рік; бухгалтерські документи по рахунку №681 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2012-2013 рік; наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за 2012, 2013 рік; відомості на зарплату усіх співробітників ТОВ «Експрес Мото Україна» (код ЄДРПОУ 30306393), які отримували доходи у 2012, 2013 роках; інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення тимчасового доступу; у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Визначити строк дії ухвали визначити протягом одного місяця з дня її постановлення.

Службовим особам ТОВ «Експрес Мото Україна» надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним в ухвалі суду особам та надати можливість їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на під ставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Виготовлено в двох примірниках:

При.1-справа номер 757/30706/15-к

При.2-ст.слідчий Додатко О.О.,

Копія- ТОВ «Експрес Мото Україна»

Слідчий суддя