Ухвала суду № 51770491, 29.09.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/10866/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 вересня 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Хомутовській О.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Сукача І.В., про надання тимчасового доступу до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан міліції Сукач І.В., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиною Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

У клопотанні слідчий зазначив, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100070000024 від 25.03.2014р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Будівельна компанія «Шатл» (код ЄДРПОУ 35235643), в період з 01.10.2010 по 31.12.2012, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ЗАТ «Техпромсервіс» (код 19068785), фізичною особою ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ПП «Консалтинговий Центр «Актив-Плюс» (код 34175490), ТОВ «Поліметал - Торг» (перейменовано в ПП «Вісмут») (код 38113463), ТОВ «БНК-Україна» (код 36949031) занизили податок на прибуток у сумі 786 082 грн. та завищили податковий кредит з ПДВ за квітень, грудень 2012 року у сумі 230 427 грн.

Вказані порушення податкового законодавства відображені в акті планової документальної перевірки ТОВ «Будівельна компанія «Шатл» від 25.02.2014 р. № 610/26-56-22-01-03/35235643 за період з 01.10.2010 р. по 31.12.2012 р..

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово-господарських документів, що містять комерційну таємницю, та виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Будівельна компанія «Шатл» та ЗАТ «Техпромсервіс», фізичною особою ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ПП «Консалтинговий Центр «Актив-Плюс», ТОВ «Поліметал - Торг» (перейменовано в ПП «Вісмут»), ТОВ «БНК-Україна», зокрема: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів походження, якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаними СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб; службові обов'язки (розподіл обов'язків), довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості - які знаходяться у володінні ТОВ «Будівельна компанія «Шатл» та містять сліди злочину.

Зазначені документи у ТОВ «Будівельна компанія «Шатл» необхідно вилучити з метою дослідження обставин щодо складання, підписання договорів та інших документів, а також виконання робіт (надання послуг), поставки товарів підрядниками (постачальниками) та іншими субпідрядними організаціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ «Будівельна компанія «Шатл», проведення почеркознавчих та техніко-криміналістичних експертиз, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб ТОВ «Будівельна компанія «Шатл» у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

За таких обставин, орган досудового слідства звернувся до суду із зазначеним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 25.03.2014 р. відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014100070000024.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Враховуючи те, що немає доказів, які б вказували на те, що відносно ЗАТ «Техпромсервіс» (код 19068785), фізичною особою ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ПП «Консалтинговий Центр «Актив-Плюс» (код 34175490), ТОВ «Поліметал - Торг» (перейменовано в ПП «Вісмут») (код 38113463), ТОВ «БНК-Україна» (код 36949031) здійснюється досудове розслідування і відомості внесено до ЄРДР, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів з подальшим їх вилученням.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

У задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Сукача І.В. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Васильченко