Ухвала суду № 51767403, 08.07.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/5378/15-к

Провадження № 1-кс/727/1617/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 липня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Яреми Л.В.

при секретарі - Гуцул Т.В.

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - Кургаєвої І.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєвої І.С. про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015260000000036 від 18 травня 2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулась старший слідчий ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєва І.С. із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_1

В клопотанні посилається на те, що службові особи ПрАТ «Чернівецька птахофабрика» (код ЄДРПОУ 31462059, Чернівецька область, Глибоцький район, с.Валя Кузьмина, вул. Трудова, 10), які у період часу 2012 2014 років шляхом заниження податкового зобовязання при реалізації мяса свійської птиці умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 1771486 грн.

Проведеною документальною позаплановою виїзною перевіркою ПрАТ «Чернівецька птахофабрика» з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині визначення сум в спеціальних та основних деклараціях з податку на додану вартість за період з 01.01.2012 року по 30.09.2014 року та дотримання чинного податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.02.2012року по 05.03.2015року встановлено, що у порушення пп.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10р. №2755-VI із змінами та доповненнями ПрАТ «Чернівецька птахофабрика» занижено податкове зобовязання з ПДВ за період 2012 р., 2013 р., 2014 р. та січень - лютий 2015 року з вартості реалізованого м'яса свійської птиці, яке отримано як продукт переробки птиці свійської в сумі 1915915 грн. 52 коп.

Діяльність ПрАТ «Чернівецька птахофабрика» щодо переробки та реалізації м'яса свійської птиці підлягає оподаткуванню податком на додану вартість на загальних підставах.

Вказує, що в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 рік м'ясо свійської птиці у ПАТ «Чернівецька птахофабрика» придбавало ТОВ «Станіславська торгова компанія» (код ЄДРПОУ 32873692, м. Київ, вул. Щорса, 7/9). З метою отримання копій документів по взаємовідносинах ПАТ «Чернівецька птахофабрика» на адресу ТОВ «Станіславська торгова компанія» надіслано запит в порядку ст.93 КПК України, що підприємство проігнорувало і документи не надано.

Зазначає, що з метою проведення ряду експертиз, підтвердження чи спростування здійснення незаконних дій ПАТ «Чернівецька птахофабрика», повязаних із незаконним завищенням податкового зобовязання за період 2012 2014 років з вартості реалізованого мяса свійської птиці, яке отримано як продукт переробки птиці свійської, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення всіх свідків у справі, просить клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Станіславська торгова компанія» (код ЄДРПОУ 32873692, м. Київ, вул. Щорса, 7/9).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Представник ТОВ «Станіславської торгової компанії», в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 18 травня 2015 року зареєстровано відомості в ЄРДР за №32015260000000036, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, згідно яких: службові особи ПрАТ «Чернівецька птахофабрика» (код ЄДРПОУ 31462059, Чернівецька область, Глибоцький район, с.Валя Кузьмина, вул. Трудова, 10), у період часу 2012 2014 років шляхом заниження податкового зобовязання при реалізації мяса свійської птиці контрагентам-покупцям, в тому числі ТОВ «Станіславська торгова компанія» (ЄДРПОУ 32873692), ТОВ «Екомост» (ЄДРПОУ 35764060), ТОВ «Продрезерв Україна» (ЄДРПОУ 35672525), умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість на загальну суму 1771486 грн.

Згідно із ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ «Станіславська торгова компанія», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області Кургаєвій І.С. тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій, які перебувають у володінні ТОВ «Станіславська торгова компанія» (код ЄДРПОУ 32873692, м. Київ, вул. Щорса, 7/9), а саме:

- до первинних бухгалтерських документів, що стосуються придбання у ПрАТ «Чернівецька птахофабрика» (код ЄДРПОУ 31462059, Чернівецька область, Глибоцький район, с.Валя Кузьмина, вул. Трудова, 10) м'яса свійської птиці (договори, додатки договорів, податкові, видаткові накладні, акти прийому - передачі, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, акти прийому - передачі, довіреності щодо отримання та видачі товару, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, заявки, акти звірок взаєморозрахунків із контрагентами, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали розрахунків, журнали ордера, касові журнали, листування різного характеру (офіційного, неофіційного), договори поставки, акти виконаних робіт (надання послуг), накладні на переміщення птиці на забій, накладні на зберігання, сертифікати якості на продукцію ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 рік.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ярема Л.В.