Ухвала суду № 51763972, 22.07.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/10434/14-к

Провадження № 1-кс/712/3480/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 22 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Шкрьобка О.В., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000080, слідчим Чернишем А.В. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

В С Т А Н О В И В :

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000080, відомості про яке 11.06.2014 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Крона (код ЄДРПОУ: 31703528), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що службові особи ТОВ Крона (код ЄДРПОУ: 31703528), виступаючи податковим агентом при виплаті винагороди гр. ОСОБА_3, не нарахували та не сплатили податок з доходу фізичних осіб за період 2010 2014 років та незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в результаті відображення в бухгалтерському та податковому обліку товариства безтоварних операцій з ПП Експрес Котедж (код ЄДРПОУ: 31703528) та ТОВ Траекторія-ПР (код ЄДРПОУ: 38078246), які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і оригіналів документів ТОВ Крона (код ЄДРПОУ: 31703528) по фінансово господарським операціям з ПП Експрес Котедж (код ЄДРПОУ 35833385) та ТОВ ТРЕКТОРІЯ-ПР (код ЄДРПОУ 38078246) з метою підтвердження або спростування фактичності таких взаємовідносин.

Разом з тим, суд звернув увагу на заяву слідчого про те, що без вилучення вказаних вище документів в оригіналах, службові особи ТОВ Крона (код ЄДРПОУ: 31703528) можуть уникнути від відповідальності за можливо вчинений злочин, відповідно є реальна загроза того, що службові особи ТОВ Крона (код ЄДРПОУ: 31703528), дізнавшись про такі обставини, змінять або знищать вилучаємі документи, а тому судом прийнято рішення про розгляд клопотання без участі службових осіб ТОВ Крона (код ЄДРПОУ: 31703528).

Враховуючи, що іншим способом аніж здійсненням тимчасового доступу до речей і оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Крона (код ЄДРПОУ: 31703528) з можливістю їх вилучення неможливо документально підтвердити або спростувати проведені фінансово-господарські операції між ТОВ Крона (код ЄДРПОУ: 31703528) та ПП Експрес Котедж (код ЄДРПОУ 35833385) та ТОВ ТРЕКТОРІЯ-ПР (код ЄДРПОУ 38078246) за період з 01.01.2010 по 01.05.2014 (включно), а також провести відповідні судові експертизи, а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання слідчого та надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Крона (код ЄДРПОУ: 31703528) щодо проведених операцій з ПП Експрес Котедж (код ЄДРПОУ 35833385) та ТОВ ТРЕКТОРІЯ-ПР (код ЄДРПОУ 38078246), а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, ліцензій, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій за період з 01.01.2010 по 01.05.2014 (включно) з можливістю їх вилучення у службових осіб ТОВ Крона (код ЄДРПОУ: 31703528).

2. Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

3. Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

4. У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

5. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, однак згідно з вимогами ч. 2 ст. 400 КПК України подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя П.С.Грабовий