Рішення № 51709877, 03.03.2010, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя

м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 51, 69035, (061) 234-31-10

Справа № 2о-72/2010

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2010 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі головуючого судді Геєць Ю.В., при секретарі Ровенській В.В., розглянувши у закритому судовому засіданні цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Заводському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці, зацікавлені особи Товариство з обмеженою відповідальністю «Таврія-Січ», АКБ «Індустріалбанк», -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Заводському районі м. Запоріжжя звернулася до суду з заявою про розкриття банківської таємниці відносно ТОВ «Таврія-Січ» банківською установою АКБ «Індустріалбанк», в якій просить зобовязати АКБ «Індустріалбанк» надати заявнику інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках № 2600704812001, № 26069048120005 за період з 01.12.2006 р. по теперішній час, які належать ТОВ «Таврія-Січ», із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Посилаючись на положення ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", заявник зазначав, що розкриття такої інформації викликано необхідністю перевірки ТОВ «Таврія-Січ» щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків.

В судове засідання по розгляду заяви представники заявника та зацікавлених осіб не зявилися, їх неявка не перешкоджає розгляду заяви про розкриття банківської таємниці.

Згідно ст. 289 ЦПК України, неявка у судове засідання без поважних причин заявника або особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, не перешкоджає розгляду справи, якщо суд, не признав їхню участь обовязковою.

Розглянувши матеріали справи, суд вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунку, операцій за рахунком і відомостей про клієнта.

Відповідно до ст. 60 Закону України від 7 грудня 2000 року № 2121-ІІІ "Про банки та банківську діяльність" (далі Закон) відомості про стан рахунку клієнтів є банківською таємницею.

Стаття 62 Закону передбачає, що інформація щодо фізичних і юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Законом України від 24 грудня 1993 року № 3813-XII "Про державну податкову службу в Україні" передбачені відповідні повноваження податкових органів щодо розкриття банківської таємниці за рішенням суду. Постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 року № 267 затверджено Правила зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, розділом 3 якої визначено Порядок та межі розкриття банками інформації, що містить банківську таємницю.

Так, пунктом 3.2 зазначеного розділу встановлено, що банки зобовязані виконувати письмові вимоги судів загальної юрисдикції, а також ухвалені ними рішення (постанови) про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, встановленому законодавством України.

На письмову вимогу суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, або за рішенням (постановою) суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, банк розкриває інформацію в обсязі, визначеному вимогою або рішенням (постановою) суду.

Органи державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) ч. 1 ст. 62 Закону.

Судом встановлено, що згідно свідоцтва про державну реєстрацію від 01.11.2002 р. відділом реєстрації та єдиного реєстру Заводської райадміністрації виконавчого комітету Запорізької міської ради зареєстровано товариство з обмеженою відповідальністю «Таврія-Січ» (ідентифікаційний код 32240488), за адресою: м. Запоріжжя, вул. Штабна, 9.

20.11.2002 р. ТОВ «Таврія-Січ» взято на облік в Державній податковій інспекції Заводського району м. Запоріжжя.

Згідно даних ДПІ у Заводському районі м. Запоріжжя ТОВ «Таврія-Січ» має розрахункові рахунки в установі банку АКБ «Індустріалбанк» № 2600704812001, № 26069048120005, які відкрито 27.11.2002 р. та 30.03.2004 р. ДПІ у Заводському районі м. Запоріжжя отримала запит на проведення зустрічної перевірки ТОВ «Таврія-Січ» від Жовтневої МДПІ м. Маріуполя відносно взаємовідносин зазначеного підприємства з ЗАТ «Електропобутприлад» з метою вирішення питання щодо обґрунтування відшкодування ПДВ з бюджету у зв'язку із проведенням МДПІ у м. Маріуполі виїзної позапланової перевірки ЗАТ «Електропобутприлад» достовірності нарахування бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

У зв'язку з виникненням необхідності проведення зустрічної перевірки ТОВ «Таврія-Січ» та встановленням факту незнаходження підприємства за юридичною адресою, до відділу податкової міліції Орджонікідзевського району м. Запоріжжя були передані матеріали для розшуку підприємства.

Співробітниками ВПМ ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя були здійснені заходи щодо розшуку посадових осіб підприємства, в результаті яких місцезнаходження посадових осіб не встановлено та повідомлено, що директором підприємства є ОСОБА_1, який є організатором ряду злочинних схем по конвертації грошових коштів та ухилення від сплати податків. Відносно останнього була порушена кримінальна справа та рішенням Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 визнано винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Також державним реєстратором Виконавчого комітету Запорізької міської ради 30.10.2009 р. внесено інформацію щодо відсутності підтвердження відомостей про юридичну особу.

Таким чином, незнаходження «Таврія-Січ» за юридичною адресою, унеможливлює проведення перевірки для підтвердження декларування податкових зобов'язань та перевірки заявлення податкового кредиту контрагентами.

З урахуванням наведеного суд дійшов висновку про те, що заява податкової інспекції щодо розкриття інформації про обсяг та обіг коштів на поточних рахунках № 2600704812001, № 26069048120005 за період з 01.12.2006 р. по теперішній час, які належать ТОВ «Таврія-Січ», із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів, відповідає вимогам ст. 62 Закону та не суперечить Постанові Правління Національного банку України від 14 липня 2006 року № 267

У відповідності до п. 6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки і банківську діяльність , ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні суд,

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Заводському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці, зацікавлені особи Товариство з обмеженою відповідальністю «Таврія-Січ», АКБ «Індустріалбанк» - задовольнити.

Зобовязати АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313849, м. Запоріжжя, вул. 40-років Радянської України) надати Державній податковій інспекції у Заводському районі м. Запоріжжя (м. Запоріжжя, вул. Тенісна, 8) інформацію про обсяг та обіг коштів на розрахунковому рахунку: № 2600704812001, № 26069048120005 за період з 01.12.2006 р. по 03.03.2010 р., які належать Товариству з обмеженою відповідальністю «Таврія-Січ» (код 32240488, м. Запоріжжя, вул. Штабна, 9.), із зазначенням контрагентів, дат, сум призначення платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

Суддя Ю.В.Геєць