Ухвала суду № 51690394, 01.10.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/11870/15-к

Провадження № 1-кс/263/3902/5310/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2015 року слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю заступника начальника СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Константинової О.М., прокурора прокуратури м. Маріуполя Кіора О.А., розглянувши клопотання заступника начальника СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Константинової О.М. про проведення обшуку, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000044 від 28.08.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ст. 366 ч. 1 ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32015050290000044, зареєстрованого в ЄРДР 28.08.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 01125755),за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступних висновків.

З матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені службові особи ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» ( код ЄДРПОУ 01125755), зареєстрованого за адресою: м. Маріуполь, проспект Адмірала Луніна, буд. 99, яке знаходиться на податковому обліку в СДПІ з ОВП у м.Донецьку МГУ ДФС, у період 2014 - 2015 років, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання товарів у підприємств з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «ПРОМБУД» (код ЄДРПОУ 32739969), ПП «Вікторіхенд - Луганськ» (код ЄДРПОУ 37779420), ПП «Укрпромпроект» (код ЄДРПОУ 31577127), які в дійсності не постачалися, таким чином вказані дії призвели до безпідставного завищення посадовими особами ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» податкового кредиту з ПДВ, що призвело в період 2014 - 2015 роківдо несплати до бюджету держави податку на додану вартість на загальну суму 4 701 665 грн., що є особливо великим розміром.

Слідчий зауважує, що з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, що відображають фактичну реалізацію ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» продукції, а також інші предмети і документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ».

Прокурор та слідчий в судовому засіданні підтримали клопотання, наполягали на його задоволенні.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 43869008 від 15.09.2015р. власником нерухомого майна, нежитлової будівлі що знаходиться за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, проспект Адмірала Луніна, 99, є Державне підприємство «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ».

Оскільки наявні достатні підстави вважати, що за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, проспект. Адмірала Луніна, 99, право власності на яке належить Державному підприємству «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», можуть знаходитись предмети та документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» за період 2014 - 2015 років., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, видаткові(прибуткові) накладні, податкові накладні, касові документи, банківські документи, електронні носії інформації на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», печаток підприємств, що не є печатками ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», чорнових записів,а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, клопотання слідчого підлягає задоволенню, щодо якого провадиться розслідування.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 233, 234, 235 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на обшук службових, підсобних та інших приміщеннях, розташованих за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, проспект Адмірала Луніна, 99 за місцем юридичної адреси ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 01125755), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ» (ЄДРПОУ 01125755), за період з період 2014-2015р. по а саме: договори, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації, міжнародні договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, видаткові(прибуткові) накладні, податкові накладні, касові документи, банківські документи, електронні носії інформації на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, грошові кошти, отримані в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності та документи що підтверджують фактичну реалізацію продукції підприємством ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», печаток підприємств, що не є печатками ДП «МАРІУПОЛЬСЬКИЙ МОРСЬКИЙ ТОРГОВЕЛЬНИЙ ПОРТ», чорнових записів,а також документи, що свідчать про операції по вивезенню (експорт продукції) з території України та купівлі-продажу товарів на території України, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, вилучення вказаних предметів та документів дає можливість вираховувати реальні обсяги наданих послуг, а також підтвердження реальних сум доходу отриманого від основної діяльності, які можуть бути доказами під час судового розгляду, за період 2014-2015 років.

Строк дії ухвали встановити по 01 листопада 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко