Ухвала суду № 51665433, 16.09.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/15009/15-к

провадження № 1-кс/201/8967/2015

УХВАЛА

16 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

16 вересня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015040650000001 від 12.02.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, 159, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з лютого 2014 року по грудень 2014 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «Пан м'ясо» (ЄДРПОУ 38998557), ТОВ «МК М'ясна Традиція» (ЄДРПОУ 38753898) та ТОВ «ТД «Мілк маркет» (ЄДРПОУ 38716324) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 299 020.91 грн.

Проведеним аналізом вилучених в посадових осіб ТОВ «Авіка» первинних документів встановлено, що в товарно-транспортних накладних ТОВ «Пан М'ясо» в яких відображені факти постачання продуктів на адресу ТОВ «Авіка», містом відправки (відвантаження) товару зазначена адреса: Дніпропетровська обл., АДРЕСА_1». Крім того, вказана адреса зазначена на деяких бланках документів ТОВ «Пан М'ясо» як фактична адреса підприємства.

Разом з тим в реєстраційних документах ТОВ «Пан М'ясо» відсутні будь які відомості, щодо вказаної адреси.

В ході розслідування кримінального провадження, під час виконання доручення слідчого, співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, надано інформацію, згідно до якої за адресою: Дніпропетровська обл., АДРЕСА_1», розташований не легальний (незареєстрований) цех по виробництву м'ясної продукції, що фактично належить саме ТОВ «Пан М'ясо».

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, будівлі та споруди розташовані за адресою: Дніпропетровська обл., АДРЕСА_1» (насосна станція) на праві приватної власності належать ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) - ? частки, та ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2) - ? частки.

Під час досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3, хоч і не є посадовою особою чи засновником ТОВ «Пан М'ясо», але має безпосереднє відношення до вказаного підприємства, зокрема отримував великі суми грошових коштів з його рахунків в якості фінансової допомоги.

Крім того, під час виконання доручення слідчого, співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська встановлено підприємство ТОВ «Дніпровська багачка» (ЄДРПОУ 39809555). Згідно наданої оперативної інформації з липня 2015 року ТОВ «Авіка» не закупає ТМЦ у ТОВ «Пан М'ясо», а продавцем тієї групи товарів які згідно до податкових накладних ТОВ «Авіка» раніше нібито придбало у ТОВ «Пан М'ясо», на теперішній час виступає саме ТОВ «Дніпровська багачка». При цьому згідно до реєстраційної картки ТОВ «Дніпровська багачка» місцем реєстрації зазначеного підприємства вказано саме адресу: Дніпропетровська обл., АДРЕСА_1».

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку будівель та споруд розташованих за адресою: Дніпропетровська обл., АДРЕСА_1» (за реєстраційними документами - насосна станція) які на праві приватної власності належать ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) - ? частки, та ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2) - ? частки, та на підставі цивільно - правових відносин, або усних домовленостей, фактично використовується ТОВ «Пан М'ясо» та ТОВ «Дніпровська багачка» (ЄДРПОУ 39809555) з метою відшукання та вилучення: Незаконно (без відповідного документального оформлення) придбаних продуктів харчування, як сировини, так і готової продукції. Обладнання, що використовується для незаконного виготовлення продуктів харчування; Оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), чорнових записів що відображають постачання продуктів харчування та інших товарів на адресу ТОВ «Пан М'ясо» та ТОВ «Дніпровська багачка» (ЄДРПОУ 39809555) за період з 01.01.2013 до дати винесення ухвали суду; Оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ «Пан М'ясо» (ЄДРПОУ 38998557) з ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) та ТОВ «Дніпровська багачка» (ЄДРПОУ 39809555) з ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) за період з 01.01.2013 до дати винесення ухвали суду; Касових документів ТОВ «Пан М'ясо» (ЄДРПОУ 38998557) та ТОВ «Дніпровська багачка» (ЄДРПОУ 39809555), а саме касових книг, прибуткових та видаткових касових ордерів, касових чеків, квитанцій, заяв на видачу готівки з каси, платіжних доручень, та інших документів, що підтверджують кредитові та дебітові операції в касі підприємства, за період з 01.01.2013 до дати винесення ухвали суду включно; Чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, мобільних телефонів, сім-карт, що містять свідчення про телефонні розмови посадових осіб підприємств, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000001, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткачук Д.А., проведення обшуку будівель та споруд розташованих за адресою: Дніпропетровська обл., АДРЕСА_1» (за реєстраційними документами - насосна станція) які на праві приватної власності належать ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) - ? частки, та ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2) - ? частки, та на підставі цивільно - правових відносин, або усних домовленостей, фактично використовується ТОВ «Пан М'ясо» та ТОВ «Дніпровська багачка» (ЄДРПОУ 39809555) з метою відшукання та вилучення: Незаконно (без відповідного документального оформлення) придбаних продуктів харчування, як сировини, так і готової продукції. Обладнання, що використовується для незаконного виготовлення продуктів харчування; Оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), чорнових записів що відображають постачання продуктів харчування та інших товарів на адресу ТОВ «Пан М'ясо» та ТОВ «Дніпровська багачка» (ЄДРПОУ 39809555) за період з 01.01.2013 до дати винесення ухвали суду; Оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в'їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ «Пан М'ясо» (ЄДРПОУ 38998557) з ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) та ТОВ «Дніпровська багачка» (ЄДРПОУ 39809555) з ТОВ «Авіка» (ЄДРПОУ 31762033) за період з 01.01.2013 до дати винесення ухвали суду; Касових документів ТОВ «Пан М'ясо» (ЄДРПОУ 38998557) та ТОВ «Дніпровська багачка» (ЄДРПОУ 39809555), а саме касових книг, прибуткових та видаткових касових ордерів, касових чеків, квитанцій, заяв на видачу готівки з каси, платіжних доручень, та інших документів, що підтверджують кредитові та дебітові операції в касі підприємства, за період з 01.01.2013 до дати винесення ухвали суду включно; Чорнових записів, печаток, факсиміле та штампів підконтрольних підприємств, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, системних блоків, паперових, магнітних і змінних носіїв інформації, комп'ютерної техніки, флеш-накопичувачів, на яких можуть готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи та які свідчать про злочинну діяльність, грошових коштів, предметів та цінностей, здобутих злочинним шляхом, мобільних телефонів, сім-карт, що містять свідчення про телефонні розмови посадових осіб підприємств, а також інших предметів та документів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження і можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040650000001.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой