Ухвала суду № 51664508, 06.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/7197/15-к

провадження № 1кс/201/4547/2015

УХВАЛА

06 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

06 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000003 від 12.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у період 2014-2015 років, в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей, що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій з ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 3465000 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) фактично не здійснювало товарні поставки продукції в адресу підприємства ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) в період 2014-2015 років, та обидва підприємства мають ознаки фіктивності та транзитності.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження при відпрацюванні ланцюга щодо формування незаконного податкового кредиту від ТОВ «ТГ Авіор» (код ЄДРПОУ 37702121) до ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) встановлені підприємства, які задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операцій, а саме надання незаконних послуг по формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, із якими ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) декларувало фінансово-господарські відносини, а ті в подальшому з іншими підприємствами, які також мають ознаки «транзитності», а саме: від ТОВ «Втормет - Дніпро» (код ЄДРПОУ 36493778) до ПВКП «Акваторія» (код ЄДРПОУ 30602144), від ПВКП «Акваторія» (код ЄДРПОУ 30602144) до ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) та ТОВ «Техінвест проект» (код ЄДРПОУ 38690809), ТОВ «Посейдон-Трейд» (код ЄДРПОУ 37884138) від ТОВ «Втормет-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 35607147), ТОВ «Втормет-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 35607147) від ТОВ "СІЄРА ДНІПРО" (код ЄДРПОУ 38113641), ТОВ "ФОРТУНА-КОНРАКТ" (код ЄДРПОУ 38359543) та ТОВ "СТР" (код ЄДРПОУ 37539184); ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 38753381) від ТОВ "КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "СЕРВІС МЕТАЛ ЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39190224), ТОВ "ЮНІС ГРУП" (код ЄДРПОУ 39181031), ТОВ "ТД СОЛЛЕР" (код ЄДРПОУ 38893908), а вже підприємства реального сектору економіки ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровській втормет» (код ЄДРПОУ 00191454), ПП «Комерційно-виробнича фірма Топаз» (код ЄДРПОУ 36009296), ТОВ «Квазард корпорейшен» (код ЄДРПОУ 37212261), ПАТ «Електрометалургійний завод Дніпроспецсталь ім. А.М.Кузьміна» (код ЄДРПОУ 00186536) від ТОВ «Втормет-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 35607147), а ПАТ «Інтерпайп Дніпропетровській втормет» (код ЄДРПОУ 00191454), ТОВ «Промресурс Сталь» (код ЄДРПОУ 37276791), ПАТ «Дніпроважмаш» (код ЄДРПОУ 00168076), ТОВ МП «ПМК» (код ЄДРПОУ 37494275), ТОВ «Промресурс-Трейдінвест» (код ЄДРПОУ 38678556), ТОВ «ДП Втормет» (код ЄДРПОУ 31177431), ТОВ «Промтехмаш» (код ЄДРПОУ 32083816) від ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 38753381) та ТОВ «ДП Втормет» (код ЄДРПОУ 31177431) ще від ТОВ «ЮСТА - ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37732203) і ТОВ «ВКФ «МЕГА - МЕТ» (код ЄДРПОУ 38753381), які також мають ознаки транзитності.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, ТОВ «ДП Втормет» (код ЄДРПОУ 31177431), а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку вїзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень) по взаємовідносинам ТОВ «ДП Втормет» (код ЄДРПОУ 31177431) з ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 38753381), ТОВ «ЮСТА - ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37732203) та ТОВ «ВКФ «МЕГА - МЕТ» (код ЄДРПОУ 38753381) за період часу з 01.01.2014 року до 21.04.2015 року, включно.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000003, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ТОВ «ДП Втормет» (код ЄДРПОУ 31177431), а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку вїзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень) по взаємовідносинам ТОВ «ДП Втормет» (код ЄДРПОУ 31177431) з ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (код ЄДРПОУ 38753381), ТОВ «ЮСТА - ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37732203) та ТОВ «ВКФ «МЕГА - МЕТ» (код ЄДРПОУ 38753381) за період часу з 01.01.2014 року до 21.04.2015 року, включно.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015040650000003.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський