Ухвала суду № 51598281, 28.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6384/14

760/23196/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Перепелиці А.С., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів в м. Києві Перепелиці А.С., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110100000298 від 24.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів в м. Києві Перепелиці А.С. про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Центрдормонтаж» (код за ЄДРПОУ 38292589), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» (МФО 380980), що розташований за адресою: 03150, м. Київ, вул. Боженка, буд. 86, літера «Г» (м. Київ, вул. Московська, буд. 8, літ. Б), та проведення виїмки документів справ з юридичного оформлення рахунку №260073324001 (українська гривня) в завірених належним чином копіях за весь наявний період.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110100000298 від 24.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з висновками акту № 1026/26-58-22-08-09/33948538 від 23.08.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» (код за ЄДРПОУ 33948538) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Центрдормонтаж» (код за ЄДРПОУ 38292589) за період з 01.01.2011 року по 30.06.2013 року», складений ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, службовими особами ТОВ «Компанія «Альфа-Буд» протягом 2012-2013 років занижено податок на додану вартість в розмірі 604 570 грн. та занижено податок на прибуток за 2012 рік в розмірі 634 799 грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 1 239 369 грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що в своїй господарській діяльності ТОВ «Центрдормонтаж» (код за ЄДРПОУ 38292589) використовувало банківський рахунок №260073324001 (українська гривня), відкритий в ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» (МФО 380980), що розташований за адресою: 03150, м. Київ, вул. Боженка, буд. 86, літера «Г».

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також документи справ з юридичного оформлення рахунку, які перебувають у володінні ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» (МФО 380980) та становлять банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по зазначеному рахунку, оскільки клопотання не містить повних та конкретних відомостей про речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Крім того, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні речей і документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні ПАТ «Комерційний Банк «Даніель», необхідно надати за період, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів в м. Києві лейтенанту податкової міліції Перепелиці Андрію Сергійовичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Центрдормонтаж» (код за ЄДРПОУ 38292589), які перебувають у володінні ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» (МФО 380980) та становлять банківську таємницю, по рахунку №260073324001 (українська гривня), за період 2012-2013 років, з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії, а саме документів, які містять інформацію в електронному та друкованому вигляді про рух грошових коштів по зазначеному рахунку із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ», номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн