Ухвала суду № 51598243, 27.10.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/6372/14

760/23119/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Василевського Я.П., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Василевcького Я.П., погодженого старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Бубенко І.П., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100110000204 від 05 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників лейтенант податкової міліції Василевcького Я.П. про надання тимчасового доступу та вилучення речей і документів документів, які перебувають у володінні АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984) за адресою: м.Київ, вул. Перемоги, 107-А та становлять банківську таємницю, стосовно відкриття та використання ТОВ «Ферміна» (код ЄДРПОУ 35680541) поточного рахунку №26009210098254, за період з 01.10.2009 року по 31.10.2013 року.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100110000204 від 05 червня 2014 року, за фактом вчинення службовими особами ПАТ «Запоріжвогнетрив» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Запоріжвогнетрив» (ЄДРПОУ 00191885) згідно акту перевірки СДПІ з ОВП у м. Запоріжжі МГУ Міндоходів № 146/28-04-47-10/00191885 від 23.04.2014 року «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ «Запоріжвогнетрив» (ЄДРПОУ 00191885), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2009 року по 31.12.2013 року, валютного законодавства за період з 01.10.2009 року по 31.12.2013 року, шляхом відображення в документах податкової звітності податкового кредиту та валових витрат сформованих від господарських взаємовідносин з ТОВ «Укрспецсвітло» (ЄДРПОУ 33242397), ТОВ «СТОБуд» (ЄДРПОУ 30201803), ПП «Міра-Січ» (ЄДРПОУ 37573398), ТОВ «Транс.Нафта» (ЄДРПОУ 36605198), ТОВ «Ферміна» (ЄДРПОУ 35680541), ТОВ «Ермана» (ЄДРПОУ 35269012), ТОВ «Струмінвест» (ЄДРПОУ 35719615), ТОВ «Полонія» (ЄДРПОУ 22143875) та ТОВ «ТрансРейл Україна» (ЄДРПОУ 21653947), які насправді не відбувалися, занизили податок на прибуток 2 968 182 грн., та податок на додану вартість 2 039 346 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 5 192 399 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Ферміна» (код ЄДРПОУ 35680541) у своїй діяльності використовувало розрахунковий рахунок №26009210098254, відкритий в АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів стосовно відкриття та використання розрахункового рахунку, а також вилучити речі і документів, які перебувають у володінні АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» та становлять банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по зазначеному рахунку, оскільки клопотання не містить повних та конкретних відомостей про речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Крім того, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні речей і оригіналів документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції Василевcькому Ярославу Петровичу тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984) за адресою: м.Київ, вул. Перемоги, 107-А та становлять банківську таємницю, стосовно відкриття та використання ТОВ «Ферміна» (код ЄДРПОУ 35680541) поточного рахунку №26009210098254 (українська гривня), за період з 01.10.2009 року по 31.10.2013 року, з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії, а саме:

виписок про рух грошових коштів по зазначеному рахунку на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн