Ухвала суду № 51597685, 20.03.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/1228/14

760/4295/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., за участю секретаря судових засідань Слепухи О.П., слідчого Чиж О.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чиж О.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000005 від 17.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чиж О.В. про надання тимчасового доступу до оригіналів та копій реєстраційної справи ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (код ЄДРПОУ 37552636) у формі їх вилучення (здійснити їх виїмку) у Солом'янській районній в місті Києві державній адміністрації (03020, м. Київ, пр. Повітрофлотський, 41).

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000005 від 17.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» (код ЄДРПОУ 37552636), в порушення вимог п. 135.1 ст. 135, п. 153.5 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, занизили податок на прибуток підприємства за 2012 рік на загальну суму 54 561 723 грн., тобто вчинили умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Також, було встановлено, що службовими особами ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» вчинено умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі при купівлі векселів емітента ТОВ «ВО «Промтехресурс» (ТОВ «Уайтлайт») (код ЄДРПОУ 35591860) (номінальна вартість складає 290 000 000 грн.) за 259 891 000 грн.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» порушено п. 14.1.36 ст. 14 п. 153.8 ст. 153 Податкового Кодексу України із змінами та доповненнями, в результаті чого до складу доходу звітного періоду по операціям з акціями підлягає включенню недоотриманий дохід від реалізації акцій за цінами, нижчими ніж ціни придбання, всього на загальну суму 874 000 грн.

ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» до складу доходу звітного періоду по операціям з акціями не включено недоотриманий дохід на суму 874 000 грн. при купівлі 200 акцій емітента ПАТ «Закритий недеверсифікований корпоративний інвестиційний фонд» (код ЄДРПОУ 35893549) у ТОВ «ФК «Атлас» /код ЄДРПОУ 35197671/ по договору №ДД65-3/2012 від 26.12.2012 року та подальшого їх продажу ПАТ «СК «Дельта» /код ЄДРПОУ 33302333/ по договору №ДД65-4/2012 від 26.12.2012 року.

Як зазначив слідчий, метою отримання доступу до документів ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» необхідно для встановлення осіб, які перебували на посадах директорів, котрі укладали договори, у зв'язку з якими в подальшому виникло податкове зобов'язання зі сплати податку, встановлення правоздатності директорів на укладення договорів, встановлення осіб, які є засновниками даного підприємства, а також для проведення почеркознавчих експертиз.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Чижу О.В. або за його дорученням співробітникам Міндоходів, тимчасовий доступ до документів, а саме реєстраційної справи ТОВ «ФОНДОВИЙ ФОРЕКС» /код ЄДРПОУ 37552636/, яка перебуває у володінні Солом'янської районної в місті Києві державної адміністрації (03020, м. Київ, пр. Повітрофлотський, 41), з можливістю ознайомитись з нею та отримати копії.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн