Ухвала суду № 51593087, 12.03.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/1885/15-к

Провадження № 1-кс/727/534/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 березня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Ярема Л.В.

при секретарі - Гуцул Т.В.

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - Кургаєвої І.С.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015260000000015 від 02 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015260000000015 від 02 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Дане клопотання погоджено старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

В клопотанні посилається на те, що службові особи ПАТ «Чернівцігаз» (код ЄДРПОУ 03336166, м. Чернівці, вул. Винниченка, 9А), які у період часу з 2012 року по 2013 рік шляхом неправомірного формування податкового кредиту по операціях, повязаних із використанням субєктів господарювання з ознаками фіктивності, а також шляхом завищення витрат, які враховуються при визначенні обєкта оподаткування, та завищення сум прибутку, звільненого від оподаткування, умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податків на суму більше, ніж 1720500 грн.

Вказує, що у період з 17.07.2014 по 16.10.2014 працівниками ДПІ у м. Чернівцях проведено документальну планову виїзну перевірку ПАТ по газопостачанню та газифікації Чернівцігаз з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, за результатами якої складено акт від 30.10.2014 №2129/24-12-22-01/03336166.

Згідно висновків акту перевірки підприємством в порушення вимог Податкового кодексу України занижено податок на прибуток в сумі 12372558,00 грн., занижено податок на додану вартість у сумі 1200693,00 грн.

Вказані порушення відбулися внаслідок здійснення ПАТ Чернівцігаз взаємовідносин із наступними субєктами господарювання: НАК Нафтогаз України, ПП ОСОБА_3, ТОВ Регіональна газова компанія, ТОВ ТД Євробудпласт, ТОВ Лідергаз, ПрАТ Альтрон, ТОВ БТК - Центр Комплект.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2012 2013 років ПАТ Чернівцігаз відображало придбання природного газу від контрагента - постачальника ТОВ Лідергаз (код ЄДРПОУ 36885099, м. Київ, вул. Сумська, 3). Працівниками ОУ ДПІ у м. Чернівцях здійснювались заходи, спрямовані на встановлення ТОВ Лідергаз за юридичною адресою та його службових осіб, однак в ході відпрацювання встановлено відсутність підприємства за адресою (м. Київ, вул. Сумська, 3) та не встановлено місце знаходження службових осіб, засновників товариства.

Зазначає, що взаєморозрахунки ПАТ Чернівцігаз з ТОВ Лідергаз відбувались по рахунках вказаних підприємств, відкритих в ПАТ КБ Надра, зокрема по рахунках ТОВ Лідергаз: №26100084054000, №26155084054000, №26003084054000.

З метою встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, зібрання доказів фіктивності договорів, укладених ТОВ Лідергаз з контрагентами, а також підтвердити чи спростувати здійснення взаєморозрахунків,встановлення реальної суми перерахованих коштів за виконані роботи, отриманий прибуток, встановлення, куди саме перераховувались кошти, отримані від операцій по вказаних взаємовідносинах, та яким чином вони використовувались у фінансово господарській діяльності підприємства, виникла необхідність у встановленні руху коштів та їх залишку на рахунках клієнта банківської установи ПАТ КБ Надра, МФО 380764 ТОВ Лідергаз, просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Представник ПАТ КБ «Надра», в судове засідання не викликалися на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Судом встановлено, 02 лютого 2015 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015260000000015за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, згідно яких: службові особи ПАТ «Чернівцігаз» (код ЄДРПОУ 03336166, м. Чернівці, вул. Винниченка, 9А), які у період часу з 2012 року по 2013 рік шляхом неправомірного формування податкового кредиту по операціях, повязаних із використанням субєктів господарювання з ознаками фіктивності, а також шляхом завищення витрат, які враховуються при визначенні обєкта оподаткування, та завищення сум прибутку, звільненого від оподаткування, умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податків на суму більше, ніж 1720500 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Надра», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунтованих підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ПАТ КБ Надра (МФО 380764, м. Київ, вул. Артема, 15) відносно клієнта банківської установи ТОВ Лідергаз (код ЄДРПОУ 36885099) по рахунках №26100084054000, №26155084054000, №26003084054000 за період 2012-2013 роки, а саме:

- документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками №26100084054000, №26155084054000, №26003084054000 ТОВ Лідергаз (код ЄДРПОУ 36885099) за період 2012-2013 роки;

- виписок по рахункам №26100084054000, №26155084054000, №26003084054000 ТОВ Лідергаз (код ЄДРПОУ 36885099) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період 2012-2013 роки;

- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам за період 2012-2013 роки.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ярема Л.В.