Ухвала суду № 51592981, 30.01.2015, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/623/15-к

Провадження № 1-кс/727/175/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 січня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Яреми Л.В.

при секретарі - Гуцул Т.В.

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - Кургаєвої І.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014260000000031 від 06 червня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушеннь передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014260000000031 від 06 червня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушеннь передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

В клопотанні посилається на те, що 06 червня 2014 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014260000000031 за ознаками кримінальних правопорушеннь передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364-1 КК України. Група осіб, використовуючи документи ТОВ "Зеленецьке", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів ТОВ «САНОІЛ-ТРЕЙД», ТОВ «УКРСНАБ-АГРО», ТОВ «ВЕЛЛТОП», ТОВ «СОЯ АГРО-ТРАНС», ТОВ УПП «ЄВРОМЕД», ТОВ "СІЛЬГОСП-ЦЕНТР", ТОВ "ДИНАСТІЯ 2012", ТОВ "ДІДІ Трейдінг", ТОВ "Агрофірма "Відродження", ТОВ "КІК "Вдала", ТОВ "Галичина-Захід", ТОВ "Біоагропродукт", ТОВ «Гранд Інвест Лімітед», ТОВ «Фаворит Агро», ТОВ «Вентус», ТОВ СП «Зеленецьке», ТОВ «Вантаж Груп», ТОВ «Влад 85», ПАТ "Володимир-Волинська птахофабрика", ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3 тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

З метою реалізації даної злочинної схеми, незаконного переведення грошових коштів у готівку та прикриття незаконної діяльності вказані особи створили (придбали) ряд субєктів підприємницької діяльності (юридичних та фізичних осіб) без мети здійснення реальної господарської діяльності, а саме: ТОВ «Зеленецьке» ТОВ «Агросота», ТОВ «Корн Трейд» тощо.

06.10.2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження №32014260000000068 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, стосовно групи осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Зеленецьке» (код ЄДРПОУ 30795974, Чернівецька область, Кельменецький район, с.Зелена, вул.Головна, 3), чим у період з грудня 2013 року по вересень 2014 року заподіяли велику матеріальну шкоду державі в розмірі 1 000000 грн.

07.10.2014 року кримінальне провадження №32014260000000068 від 06.10.2014 року приєднано до кримінального провадження №32014260000000031 від 06.06.2014 року.

15.10.2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження №32014260000000071 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, стосовно групи осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Корн Трейд» (код ЄДРПОУ 39141360, м. Київ, вул. Мельникова, 12), чим у період з грудня 2013 року по вересень 2014 року заподіяли велику матеріальну шкоду державі в розмірі 1 000000 грн. Також 15.10.2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження №32014260000000070 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, стосовно групи осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Агросота» (код ЄДРПОУ 37240351).

23.10.2014 року кримінальні провадження №32014260000000070 та №32014260000000071 від 15.10.2014 року приєднані до кримінального провадження №32014260000000031 від 06.06.2014 року.

22.01.2015 року до кримінального провадження №32014260000000031 приєднано кримінальне провадження №12014260000000821 від 20.09.2014р., розпочате стосовно службових осіб ТОВ "Вантаж груп", ТОВ "Новел Інвест", ТОВ "ЕФ ЕЛ СІ", ТОВ "Агро Сота", ТОВ "Олдфорт", ТОВ "Корн Трейд", які зловживаючи своїми службовими повноваженнями, з метою отримання неправомірної вигоди для себе та третіх осіб, протягом липня-вересня 2014 року незаконно здійснювали операції по видачі поворотної фінансової допомоги фізичним особам, що не мають відношення до даних підприємств, на суму понад 1 млн. грн., чим спричинили тяжкі наслідки.

В ході слідства також з'ясовано, що для забезпечення видимості законності вчинення фінансово-господарських операцій з вищезазначеними підприємствами вигодонабувачами вищевказані особи складали завідомо неправдиві документи бухгалтерського та податкового обліків про нібито реалізацію сільськогосподарської продукції, надавали їх замовникам, за що отримували на поточні рахунки підконтрольних підприємств ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Агросота Трейд», ТОВ «Корн Трейд», ТОВ «ОСОБА_4 Сі», ТОВ «Юнітор», ТОВ «Старк Інвест», ТОВ «Новел Інвест», ТОВ «Вантаж Груп», ТОВ «Влад 85», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8 грошові кошти, які незаконно "конвертували" у готівку в ПАТ «Креді ОСОБА_9», МФО 300614.

Зокрема встановлено, що ТОВ «Зеленецьке» в ПАТ «Креді ОСОБА_9», МФО 300614 було відкрито наступні рахунки: № 26005500086798, який використовувався вищезазначеною групою осіб для здійснення злочинної фінансово господарської діяльності, перерахування отриманих коштів на адресу підконтрольних субєктів господарювання, здійснення розрахунків зі своїми контрагентами покупцями та реалізаторами продукції.

Таким чином, із матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які знаходяться у вказаній банківській установі і які становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «Креді ОСОБА_9», МФО 300614 - ТОВ «Зеленецьке», містяться дані, що мають доказове значення, оскільки відображають розрахункові операції підприємства, а на підставі документів, які підтверджують відкриття рахунків та розпорядження ними, орган досудового розслідування матиме можливість встановити особу, яка фактично їх відкривала та розпоряджалась.

Зазначає, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини по справі, у кримінальному провадженні виникла необхідність у тимчасовому доступі, з можливістю вилучення оригіналів вище вказаних документів, а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Представник публічного акціонерного товариства «Креді ОСОБА_9», в судове засідання не викликалися на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Слідчим суддею встановлено, 06 червня 2014 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014260000000031 за ознаками кримінальних правопорушеннь передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Група осіб, використовуючи документи ТОВ "Зеленецьке", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів ТОВ «САНОІЛ-ТРЕЙД», ТОВ «УКРСНАБ-АГРО», ТОВ «ВЕЛЛТОП», ТОВ «СОЯ АГРО-ТРАНС», ТОВ УПП «ЄВРОМЕД», ТОВ "СІЛЬГОСП-ЦЕНТР", ТОВ "ДИНАСТІЯ 2012", ТОВ "ДІДІ Трейдінг", ТОВ "Агрофірма "Відродження", ТОВ "КІК "Вдала", ТОВ "Галичина-Захід", ТОВ "Біоагропродукт", ТОВ «Гранд Інвест Лімітед», ТОВ «Фаворит Агро», ТОВ «Вентус», ТОВ СП «Зеленецьке», ТОВ «Вантаж Груп», ТОВ «Влад 85», ПАТ "Володимир-Волинська птахофабрика", ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3 тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів до вказаних документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_1, ОСОБА_16 або за їх дорученням оперативному працівнику податкової міліції тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: оригіналів документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком № 26005500086798 (ТОВ «Зеленецьке», код ЄДРПОУ 30795974) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час; виписок по рахунку № 26005500086798 (ТОВ «Зеленецьке», код ЄДРПОУ 30795974) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час; оригіналів первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час, що перебувають у володінні публічного акціонерного товариства «Креді ОСОБА_9» МФО 300614, юр. юридична адреса: м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Чернівецької області протягом пяти днів з моменту її проголошення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ЯРЕМА Л.В.