Ухвала суду № 51591613, 21.05.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/7651/14к

Провадження №1кс/712/2570/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси « 21» травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000223 старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 26.09.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000223, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.

Встановлено, що у період протягом 2012-2013 років службові особи ТОВ «Смілянський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 36631008, основний вид діяльності виробництво цукру), яке перебуває на обліку в Смілянській ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області та зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, в податковій звітності документально відображали придбання кукурудзи у повязаних підприємств ТОВ «Черкаси-Дніпро» (код ЄДРПОУ 32654330), ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671), ТОВ «МТС «Альфа-Агро» (код ЄДРПОУ 31432878), ТОВ «Леон плюс» (код ЄДРПОУ 32453367) та ТОВ «Птахофабрика Орловецька» (код ЄДРПОУ 34567533). В подальшому ТОВ «Смілянський цукровий завод» по податковому та бухгалтерському обліку відображало використання кукурудзи в виробництві лимонної кислоти. Дана лимонна кислота реалізовувалась за межі території України. Згідно наданих ТОВ «Смілянський цукровий завод» вантажно-митних декларацій вироблена лимонна кислота відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 908:2006 та ГОСТ 908-2004 ITD, але згідно даних ГОСТ при виробництві лимонної кислоти кукурудза та кукурудзяна мука не використовується.

Також встановлено, що засновником ТОВ «Черкаси-Дніпро» (код ЄДРПОУ 32654330), ТОВ «Берег» (код ЄДРПОУ 32357671), ТОВ «МТС «Альфа-Агро» (код ЄДРПОУ 31432878) та ТОВ «Птахофабрика Орловецька» (код ЄДРПОУ 34567533) протягом 2012-2013 років являвся директор ТОВ «Смілянський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 36631008) ОСОБА_3.

Згідно висновку експертного-економічного дослідження від 17.09.2013 р. № 1/09-Б ТОВ «Смілянський цукровий завод» в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ, за період 2012-2013 років в результаті завищення податкового кредиту занизило податок на додану вартість в сумі 2 852 088 грн.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування відємного значення та/або декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість Смілянської ОДПІ від 16.09.2013р. №221/15/36631008 встановлено порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), чим завищено податок на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на загальну суму 152 502,00 грн.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування відємного значення та/або декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість Смілянської ОДПІ від 18.10.2013р. №412/15/36631008 встановлено порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), чим завищено податок на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на загальну суму 329 879,00 грн.

В результаті вказаних дій ТОВ «Смілянський цукровий завод» було нанесено збитки державі на суму 2 852 088 грн., що є в особливо великих розмірах та здійснено замах на заволодіння бюджетними коштами на суму 482 381,00 грн., що є у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Смілянський цукровий завод» здійснював перевезення кукурудзи власним автотранспортом, а саме: вантажний автомобіль КРАЗ д.н. 12 58 та вантажний автомобіль КРАЗ 48 77.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні руху маршруту вантажних автомобілів, місць реального завантаження та розвантаження товару (кукурудзи), яка перевозилася автомобілями КРАЗ д.н. 12 58 та КРАЗ 48 77.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що згідно товарно транспортних накладних кукурудзу перевозили водії, а саме: ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 Під час допиту вищевказаних водіїв встановлено, що ОСОБА_4 постійно використовує мобільний термінал з наступним номером сім-картки: №096-151-30-15 оператор ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), ОСОБА_5 постійно використовує мобільний термінал з наступним номером сім-картки: №096-816-65-30 ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) та ОСОБА_6 постійно використовує мобільний термінал з наступним номером сім-картки: №098-539-04-13 ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832).

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою у ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо зєднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності привязки дзвінків до базових станцій за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 по мобільному терміналу з телефонними номерами: №096-151-30-15, №096-816-65-30 та №098-539-04-13, а також враховуючи, що іншим способом встановити маршрут, яким перевозився вантаж, фактичне місце завантаження та розвантаження товару в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 не можливо, керуючись ст.ст. 14, 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та надати йому дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці та здійснення тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) про зв'язок абонентів №096-151-30-15 ОСОБА_4, №096-816-65-30 ОСОБА_5 та №098-539-04-13 ОСОБА_6 з наданням їм телекомунікаційних послуг (вхідних, вихідних дзвінків, СМС повідомлень, інформаційні повідомлення мережі, тощо), їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, даних щодо місцезнаходження телефону вказаного абонента, в тому числі з привязкою до базових станцій з розшифровкою їх місцезнаходження та координат, тощо, з метою встановлення фактичного місцезнаходження вказаного абоненту та змісту розмови і повідомлення за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року, з можливість їх вилучення.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_7.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її ухвалення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:________«____»_______