Постанова № 5158614, 25.11.2008, Богунський районний суд м. Житомира

Справа № 4-1488/2008р.

ПОСТАНОВА

25 листопада 2008 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Грибан І.О. з участю прокурора Хоменко А.В. розглянувши подання Ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 по матеріалам кримінальної справи № 06/089007 порушеної за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про проведення виїмки інформації, що становлять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий звернувся до суду з поданням про проведення виїмки інформації, що становлять банківську таємницю.

В поданні зазначено, що дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Житомирській області по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укрмедскло», за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що в листопаді 2005 року службові особи ТОВ "Укрмедскло" проводили фінансово-господарські операції з ТОВ "Компанія Енергія" (м. Київ, код ЄДРПОУ 31777956). В реєстрі виданих податкових накладних, наданих для проведення перевірки, за листопад 2005р. ТОВ "Укрмедскло" не відображено реалізацію ТОВ "Компанія Енергія" на загальну суму 737328, 48 грн., в тому числі ДДВ в сумі 122888, 08 грн, згідно видаткової накладної № МСТ-000681 від 30.11.2005р., за даними оборотньо -сальдової відомості, за дебетовим оборотом відображено відвантаження на суму 737328, 48 грн. (підставою, згідно запису в оборотньо - сальдовій відомості по рахунку 361, вказано договір-комісії від 01, 11.2005р. -договір комісії під час перевірки надано не було). Таким чином підприємством занижено залишки ТМЦ на суму 614440, 40 грн., рахується дебіторська заборгованість заданою операцією на суму 737328, 48 грн.

В ході досудового слідства також встановлено, що в листопаді 2005 року ТОВ "Укрмедскло" по бухгалтерському обліку відобразшю виконання маркетингових послуг ТОВ 'ТД "Укрбіомедскло" (ід.код 30789536 м.Київ) на суму 1276000 грн., ПДВ - 255200 грн., всього на загальну суму 1531200 грн. (оплата не отримана, згідно оборотньо-сальдової відомості рахується дебіторська заборгованість), одночасно дана операція відображена за листопад 2005 року наступними проводками ДТ 903 Кт 231 на суму 1276000 грн. (витрати на оплату праці, інші господарські втрати по даній операції підприємством понесеш не були.) Таким чином, в порушення пп..5.2, 1 п.5.2, пп..5.3.9. п.5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.97р. №283/97-ВР (зі змінами та доповненнями) підприємством було зайво включено до складу валових витрат суму 1276 тис. грн. Надання маркетингових послуг ТОВ 'ТД "Укрбіомедскло" фактично за даними наданих для перевірки документів, на будь-які витрати ТОВ "Укрмедскло" по даній операції понесені не були.

Дослідивши матеріали даної кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, та враховуючи, що інформація про рух коштів по рахунках №№ 26061301172665 (українська гривня), 26007310172665 (українська гривня), 26005301172665 (українська гривня) відкритих ТОВ («Торговий дім «Укрбіомедскло» (код ЄДР 30789536) в філії відділ «Промінвестбанку» м.Житомир (МФО 311056), мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, суд вважає за доцільне задовольнити подання.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, п. 2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл філії відділ «Промінвестбвнку» м.Житомир (МФО 311056) на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів клієнта - ТОВ «Торговий дім «Укрбіомедскло» (код ЄДР 30789536):

- інформації про рух коштів по рахунках №№ 26061301172665 (українська гривня), 26007310172665 (українська гривня), 26005301172665 (українська гривня) відкритих ТОВ «Тбрговий дім «Укрбіомедскло (код ЄДР 30789536) в філії відділ "Промівестбанку» м.Житомир (МФО 311056), із зазначенням ідентифіїкаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період часу з 01.01.2005 року по теперішній час, в тому числі на магнітних носіях.

Проведення виїмки дозволити оперативним працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.