Ухвала суду № 51562580, 23.09.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

23 вересня 2015 року

Справа № 203/5422/15-к

1-кс/0203/1880/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Маймур Ф.Ф.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання прокурора прокуратури Кіровського району м. Дніпропетровська Збарського А.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №12015042000000066, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

22 вересня 2015 року прокурор прокуратури звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема, банківську таємницю.

В обґрунтуванні зазначеного клопотання слідчий послався на те, що протягом 2014 року ТОВ «Тарон» (ЄДРПОУ 13456730) займалось зовнішньоекономічною діяльністю, а саме імпортувало з Німеччини, Польщі, Литви на територію України одяг та взуття, яке було у використанні («Секонд хенд») З використанням офшорного підприємства, зареєстрованого у Великобританії. Відправником виступає фірма International Clothing Collection Ltd. (Unit 20, Somerton Industrial Park, Dargan Crescent, Belfast, Co Antrim). Розмитнення імпортованого товару відбувалось через Дніпропетровську митницю. Фактурна вартість ввезених ТМЦ в 2014 році склала 9,291 млн. грн.

Під час проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства за 2014 рік встановлено, що реалізацію імпортованої продукції ТОВ «Тарон» (ЄДРПОУ 13456730) здійснює в адресу ПП «Антекс» (код 31371449) - підприємство, займається оптовим та малим оптовим продажем б/у одягу та взуття. За результатами проведеного аналізу звітних документів ПП «Антекс», встановлено, що реалізацію товарів в основному відображено на адресу приватних підприємців, не платників ПДВ, які і виступають у ролі фактичних продавців кінцевому споживачеві. Реалізація ліквідної частини імпортного товару здійснюється від ім'я компанії «Wotex».

Сума реалізації товарів на ПП «Антекс» склала 2,845 млн. грн. з ПДВ, що складає 24% від загальної суми реалізації підприємством ТОВ «Тарон». Інша частка імпортованої продукції, за наявною інформацією реалізується третім особам за готівковий розрахунок., прикриваючи документально по бухгалтерському та податковому обліку ці операції безтоварними від ТОВ «НьюФандер» (код 38467362, ДПІ 1013) на суму ПДВ 575,0 тис.грн , ТОВ «Авіротрейдс» (код 38961972 ДПІ 2650) на суму ЦДВ 350 тис.грн,, ТОВ «Адвансін» (код 38947827, ДПІ 1013) на суму ПДВ 211,468 тис.грн, ТОВ «Форсінс» (код 38705610, ДПІ 462) на суму ПДВ 334,6 тис.грн., що загалом складає близько 1471,068 тис грн. ПДВ, або 76 % від загальної суми ПДВ з реалізації. Зазначені підприємства (ТОВ «НьюФандер», ТОВ «Авіротрейдс», ТОВ «Адвансін», ТОВ «Форсінс») використовують значні суми податкового кредиту, з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань та штучного нарощування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки та аналізом податкових накладних, виписаних даними підприємствами в адресу реальних СГД встановлено відсутність реалізації одягу та взуття імпортованого бувшого у використанні

Прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Тарон» (код ЄДРПОУ 13456730) за період з 01.01.2014 по теперішній час, які знаходяться у володінні Дніпропетровської митниці ДФС, що розташована за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Горького, 22, з можливістю подальшого вилучення їх оригіналів, а саме: ВМД (вантажно-митні декларації) по імпорту та експорту вантажу ТОВ «Тарон» (код ЄДРПОУ 13456730) на територію України, з усіма додатками до ВМД, а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту та експорту, з подальшою можливістю їх вилучення.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження зазначене правопорушення зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань від 20.05.2015 року за №12015042000000066.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника Дніпропетровської митниці ДФС.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у Дніпропетровської митниці ДФС, а саме: ВМД (вантажно-митні декларації) по імпорту та експорту вантажу ТОВ «Тарон» (код ЄДРПОУ 13456730) на територію України, з усіма додатками до ВМД, а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту та експорту, однак, з подальшою можливістю вилучення належним чином засвідчених копій зазначених документів.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання прокурора прокуратури Кіровського району м. Дніпропетровська Збарського А.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №12015042000000066, - задовольнити частково.

Надати прокурору прокуратури Кіровського району м. Дніпропетровська Збарському А.П. доступ до документів ТОВ «Тарон» (код ЄДРПОУ 13456730) за період з 01.01.2014 по теперішній час, які знаходяться у володінні Дніпропетровської митниці ДФС (м. Дніпропетровськ, вул. Горького, 22), а саме: 1) ВМД (вантажно-митні декларації) по імпорту вантажу ТОВ «Тарон» (код 13456730) на територію України, з усіма додатками до ВМД, а також документи, необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим імпорту: платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги за митного термінала; контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); картки акредитації при митниці; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); експортні декларації країн відправлення; дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти); документи які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартістю і класифікацію товарів); платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій; 2) ВДМ (вантажно-митні декларації) по експорту ТОВ «Тарон» (код 13456730) з митної території України з усіма додатками до ВДМ, а також документи необхідні для оформлення товарів і транспортних засобів у митний режим експорту: платіжні доручення про оплату митних платежі; платіжні доручення що підтверджують оплату за послуги митного термінала; необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, висновок експерта гемолога); контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в Україні); картки акредитації (обліку) у митному органі; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); паспорти водіїв; свідоцтва на право міжнародних перевезень під митним забезпечення; технічні паспорти транспортних засобів; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій, однак, з подальшою можливістю вилучення зазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ф.Ф. Маймур