Ухвала суду № 51480060, 16.06.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/3295/14

№ 760/12049/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що в провадженні слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Новосельського С.І., перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000160 від 08.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 та ч.2 ст. 205 КК України

Згідно акту №140/22.4-13/36629905 від 20.06.2013 року документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ГРАНІТ-09» (код ЄДРПОУ: 36629905) складеного ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС та матеріалів дослідчої перевірки, проведеної співробітниками ГВ ПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС, встановлено, що службові особи ТОВ «ГРАНІТ - 09» (директор - ОСОБА_3, головний бухгалтер - ОСОБА_4 порушивши п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу від 02.12.2010 №2755-VI занизили належну до сплати в бюджет суму податку на додану вартість в розмірі 3' 998' 178 грн. В подальшому встановлено, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 використовуючи реквізити підприємств ТОВ «Екім» (код ЄДРПОУ 38137828), ТОВ «Екім 1» (код ЄДРПОУ 38183085), ПП «Граніт», ТОВ «Датли», ТОВ «ДМИП», ТОВ «Тарім» (код ЄДРПОУ 38933840), ТОВ «НАР12» (код ЄДРПОУ 37938883), ТОВ «А.М.Д Груп» (код ЄДРПОУ 38746861), ТОВ «Компанія Форстрейд» (код ДРПОУ 38536446), ТОВ «Емті Груп» (код ЄДРПОУ 38441721), ТОВ «Деніз 13» (код ЄДРПОУ 38566947), ТОВ «Профінвест» (код ЄДРПОУ 38620752), ТОВ «Юніфрутс» (кодЄДРПОУ 38466919), ТОВ «Сатурн» (код 38591019), ТОВ «ІК Треада» (код ЄДРПОУ 36050978), ТОВ «М-2012» (код ЄДРПОУ 38011176), ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ "УКРАЇНСЬКА СПІЛКА ІНВАЛІДІВ - УСІ" (код ЄДРПОУ 25387738), ПП «Грін» (код ЄДРПОУ 36406617), ПП «Гринн» (код ЄДРПОУ 37481171), ТОВ «Доллі Україна» (код ЄДРПОУ 37024383), ТОВ «Перапластік Україна», ТОВ «ОТФ Інвест» (код ЄДРПОУ 38389619), ТОВ «Дакаса» (код ЄДРПОУ 38237465), ТОВ «Фруткомпані» (код ЄДРПОУ 38587396), ПП «Інвасервіс» (код ЄДРПОУ 25387738), ТОВ «Трейдекспорт 12» (код ЄДРПОУ 38447849), ТОВ «Імтрейдсервіс» (код ЄДРПОУ 38547018), ТОВ "АЗ "Фрукт" (код ЄДРПОУ 38441632), ТОВ "Трейдекспорт -12" (код ЄДРПОУ 38447849) здійснюють імпорт овочів та фруктів, які в подальшому реалізуються приватним підприємцям міста Києва (початковим замовникам), розрахунки за які відбувається у готівковій формі. Реалізація у своїй податковій та бухгалтерській звітності здійснюється на адресу «транзитних» підприємств з мінімальною націнкою, у яких в подальшому здійснюється продаж різних видів продукції крім фруктів, тобто відбувається «обрив».

Також встановлено, що ОСОБА_7 з метою прикриття незаконної діяльності створила ТОВ "Голден Пікс" (код ЄДРПОУ 38448753), ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492), ТОВ "Віканта Груп" (код ЄДРПОУ 38448786) та переєструвала на своє ім'я ТОВ "Пейнт Сервіс" (код ЄДРПОУ 32732722), ПП "Науково-виробнича компанія "Олімпія-Центр" (код ЄДРПОУ 31349599), ТОВ "Ресурс Агротрейд" (код ЄДРПОУ 32979277), ТОВ "ТПК "Форте" (код ЄДРПОУ 37312530), ТОВ "Транс Транзіт" (код ЄДРПОУ 35817578), ТОВ "Фірма "Мак" (код ЄДРПОУ 32421940).

Проведеним аналізом співставлення податкового кредиту та податкових зобов'язань з податку на додану вартість встановлено, що ТОВ "АЗ "Фрукт" (код ЄДРПОУ 38441632) перераховувало грошові кошти на ТОВ "Лендер Альянс" (код ЄДРПОУ 38882660) - підприємство з ознаками фіктивності. В подальшому ТОВ "Лендер Альянс" (код ЄДРПОУ 38882660) перераховує грошові кошти підприємству ТОВ "Віканта Груп" (код ЄДРПОУ 38448786), директором та засновником якого являється ОСОБА_7.

Також проведеним досудовим розслідуванням встановленно, що ОСОБА_7 також являється директором та засновником ПП "Науково-виробнича компанія "Олімпія - Центр" (код ЄДРПОУ 31349539).

Встановлено, що ПП "Науково-виробнича компанія "Олімпія - Центр" (код ЄДРПОУ 31349539) зареєстровано Святошинською районною у м. Києві державною адміністрацією та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ Мiндоходiв У м. Києві.

За таких обставин для встановлення даних щодо засновників та службових осіб ПП "Науково-виробнича компанія "Олімпія - Центр" (код ЄДРПОУ 31349539), факту реєстрації та подальшої перереєстрації, виникла необхідність в отриманні доступу до установчих та реєстраційних документів ПП "Науково-виробнича компанія "Олімпія - Центр" (код ЄДРПОУ 31349539), які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м.Київ, проспект Перемоги, 97.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Новосельському С.І. тимчасовий доступ, у разі необхідності з вилученням, оригіналів установчих та реєстраційних документів ПП "Науково-виробнича компанія "Олімпія - Центр" (код ЄДРПОУ 31349539), довіреностей на представлення інтересів ПП "Науково-виробнича компанія "Олімпія - Центр" (код ЄДРПОУ 31349539), кореспонденції, в якій ПП "Науково-виробнича компанія "Олімпія - Центр" (код ЄДРПОУ 31349539) фігурує за будь-яких обставин, та інших документів, на підставі яких ПП "Науково-виробнича компанія "Олімпія - Центр" (код ЄДРПОУ 31349539) було зареєстровано Святошинською районною у м. Києві державною адміністрацією та документів щодо подальшої перереєстрації ПП "Науково-виробнича компанія "Олімпія - Центр" (код ЄДРПОУ 31349539), що знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м.Київ, проспект Перемоги, 97. Тимчасовий доступ до документів надати у формі їх вилучення у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко