Ухвала суду № 51477295, 25.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/737/14

№ 760/2609/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП Мойсеєнко В.В., погоджене з прокурором прокуратури м. Києва Чепіжак О.М., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників перебувають матеріали досудового розслідування №32013110110000453 від 15.10.13 щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України службовими особами ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» (ПАТ «Промінвестбанк»).

Клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» (код ЄДРПОУ 00039002), згідно акту виїзної планової перевірки від 28.08.2013 №1045/43-20/00039002, протягом 2010-2012 років під час здійснення фінансово-господарських операцій, в тому числі з відступлення прав вимоги до ТОВ «СК Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 32645389) та ТОВ «Вентфасад» (код ЄДРПОУ 35127599) на користь ТОВ «Донагролюкс» (код ЄДРПОУ 33660979), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 104 932,88 грн., земельного податку в сумі 117 516,96 грн., збору за забруднення навколишнього природного середовища в сумі 1 109 568,80 грн., податку з доходів фізичних осіб в сумі 7 676,60 грн., а всього на суму 2 339 695,24 грн.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами Філії «Головне управління ПАТ «Промінвестбанк в Донецькій області» укладено кредитний договір №15-93/19-3786/07 від 05.09.07 з ТОВ «Вентфасад» та кредитний договір №15-93/16-741/08 від 04.03.08 з ТОВ «СК Інжиніринг».

У фінансовому обліку Філії «Головне управління ПАТ «Промінвестбанк в Донецькій області» рахується заборгованість за кредитними договорами з ТОВ «Вентфасад» та ТОВ «СК Інжиніринг».

24.06.2011 службові особи Філії «Головне управління ПАТ «Промінвестбанк в Донецькій області» уклали договори №15-94/70-2127/11 та №15-94/70-2135/11, на підставі яких право вимагати від боржників ТОВ «Вентфасад» та ТОВ «СК Інжиніринг» по зазначених вище кредитних договорах перейшло до ТОВ «Донагролюкс».

В свою чергу, службові особи ТОВ «Донагролюкс» за отримане право вимоги до боржників, в червні-липні 2011 року перерахували на користь Філії «Головне управління ПАТ «Промінвестбанк в Донецькій області» 19 100 000 грн.

В результаті проведення зазначених вище операцій, службові особи Філії «Головне управління ПАТ «Промінвестбанк в Донецькій області», в порушення п.138.1 ст.138 та п.153.5 ст.153 Податкового кодексу України, зависили витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування за договорами про відступлення права вимоги на суму 27 737 163 грн.

Допитаний як свідок директор ТОВ «Донагролюкс» ОСОБА_3, серед іншого показав, що основним видом діяльності товариства є сільгоспвиробництво. Чи підписував він договори щодо отримання прав вимоги до ТОВ «Вентфасад», ТОВ «СК Інжиніринг», йому важко відповісти і не знає, за рахунок яких коштів ТОВ «Донагролюкс» перерахувало на користь ПАТ «Промінвестбанк в Донецькій області» гроші за отримане право вимоги.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів ТОВ «Вентфасад», ТОВ «СК Інжиніринг» та ТОВ «Донагролюкс», які становлять банківську таємницю і знаходяться в ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк», м. Київ, провулок Шевченка, 12, серед яких: кредитний договір №15-93/16-741/08 від 04.03.08 з ТОВ «СК Інжирінг» з додатками та іпотечними договорами, договір №15-94/70-2127/11 від 24.06.11 з ТОВ «Донагролюкс», додаткову угоду №15-94/70-2127/11/1 від 24.06.11, додаткову угоду №15-94/70-2127/11/2 від 07.07.11, акт прийому-передачі до договору №15-94/70-2127/11 від 24.06.11, платіжні доручення, які свідчать про перерахування 30.06.11 та 04.07.11 ТОВ «Донагролюкс» 14 000 000 грн. за отримане право вимоги до ТОВ «СК Інжирінг», кредитний договір №15-93/19-3786/07 від 05.09.07 з ТОВ «Вентфасад» з додатками та іпотечними договорами, договір №15-94/70-2135/11 від 24.06.11 з ТОВ «Донагролюкс», додаткову угоду №15-94/70-2135/11/1 від 24.06.11, додаткову угоду №15-94/70-2135/11/2 від 25.06.11, акт прийому-передачі до договору №15-94/70-2135/11 від 24.06.11, платіжне доручення №24, яке свідчить про перерахування 25.06.11 ТОВ «Донагролюкс» 5 100 000 грн. за отримане право вимоги до ТОВ «Вентфасад», письмові повідомлення Боржникам про відступлення Банком Покупцю прав вимоги, протоколи засідання Правління ПАТ «Промінвестбанк» на яких вирішено переуступити права вимоги до боржників, заборгованість по яким класифікується як безнадійна.

Документи ТОВ «Вентфасад», ТОВ «СК Інжиніринг» та ТОВ «Донагролюкс» мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, осіб, які отримували і використовували кредитні кошти, а також осіб, які отримали права вимоги до боржників ТОВ «Вентфасад», ТОВ «СК Інжиніринг».

Відомості, що міститься в банківських документах ТОВ «Вентфасад», ТОВ «СК Інжиніринг» та ТОВ «Донагролюкс» використовуватимуться як докази факту отримання, використання і непогашення кредиту, а також факту передачі права вимоги до боржників ТОВ «Донагролюкс».

Іншим способом, ніж вилучити документи ТОВ «Вентфасад», ТОВ «СК Інжиніринг» та ТОВ «Донагролюкс» в ПАТ «Акціонерного комерційного промислово-інвестиційного банку» (код ЄДРПОУ 00039002), неможливо довести фактичні обставини видачі кредитних коштів, їх використання, а також переуступки прав вимоги на користь ТОВ «Донагролюкс», які передбачається довести за допомогою цих документів.

Документи ТОВ «Вентфасад», ТОВ «СК Інжиніринг» та ТОВ «Донагролюкс» необхідно вилучити в ПАТ «Акціонерного комерційного промислово-інвестиційного банку» (код ЄДРПОУ 00039002), оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення інвентаризації, ревізій, податкових та інших перевірок.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, які знаходяться в ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» (код ЄДРПОУ 00039002), їх вилучення необхідно проводити без виклику службових осіб вказаного товариства (особи у володінні якого вони знаходяться) слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП Мойсеєнко В.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Вентфасад», ТОВ «СК Інжиніринг» та ТОВ «Донагролюкс», які знаходяться у володінні ПАТ «Акціонерного комерційного промислово-інвестиційного банку» (код ЄДРПОУ 00039002) за адресою: м. Київ, провулок Шевченка, 12 та надати можливість їх вилучити, а саме:

-кредитний договір №15-93/16-741/08 від 04.03.08 з ТОВ «СК Інжирінг» з додатками та іпотечними договорами;

-договір №15-94/70-2127/11 від 24.06.11 з ТОВ «Донагролюкс»;

-додаткову угоду №15-94/70-2127/11/1 від 24.06.11;

-додаткову угоду №15-94/70-2127/11/2 від 07.07.11;

-акт прийому-передачі до договору №15-94/70-2127/11 від 24.06.11;

-платіжні доручення, які свідчать про перерахування 30.06.11 та 04.07.11 ТОВ «Донагролюкс» 14 000 000 грн. за отримане право вимоги до ТОВ «СК Інжирінг»;

-кредитний договір №15-93/19-3786/07 від 05.09.07 з ТОВ «Вентфасад» з додатками та іпотечними договорами;

-договір №15-94/70-2135/11 від 24.06.11 з ТОВ «Донагролюкс»;

-додаткову угоду №15-94/70-2135/11/1 від 24.06.11;

-додаткову угоду №15-94/70-2135/11/2 від 25.06.11;

-акт прийому-передачі до договору №15-94/70-2135/11 від 24.06.11;

-платіжне доручення №24, яке свідчить про перерахування 25.06.11 ТОВ «Донагролюкс» 5 100 000 грн. за отримане право вимоги до ТОВ «Вентфасад»;

-письмові повідомлення Боржникам про відступлення Банком Покупцю прав вимоги;

-протоколи засідання Правління ПАТ «Промінвестбанк» на яких вирішено переуступити права вимоги до боржників, заборгованість по яким класифікується як безнадійна.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко