Ухвала суду № 51477104, 10.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 1-кс/760/810/14

Провадження №760/2768/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Зінченко С.В., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Грунським О.В. про проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000186 від 23.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Деймут Ю.В. про дозвіл на обшук житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення оригіналів первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), а також чорнових записів ОСОБА_3, які свідчать наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_3, комп'ютерної техніки, на якій виготовлялись документація по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронних та магнітних носіїв інформації, а також печаток, штампів, кліше, чорнових записів з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 32013110090000186 від 23.08.2013 року про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Авіакомпанія «МАРС РК» (код ЄДРПОУ 31794945) укладено ряд договорів комісії щодо здійснення ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119) зовнішньоекономічних операцій щодо продажу макухи з насіння соняшнику та олії соняшникової нерафінованої, придбаних у ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136).

В результаті проведення вказаних операцій службовими особами ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» занижено податок на додану вартість на суму 1 000 019 грн. та занижено податок на прибуток на суму 1 150 021 грн., що підтверджується актом №685/26-58-22-08-11/31794945 від 22.07.2013 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) за період з 01.01.2010 по 31.05.2013», ПР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) здійснювало операції, які мають безтоварний характер з метою неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств.

Так, директор ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_3 та головний бухгалтер ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) ОСОБА_4, здійснювали операції, які мають безтоварний характер з метою неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств при фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119).

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що печатки, документи предмети та речі підприємства ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) можуть знаходитись за адресою фактичного проживання директора ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1. Вказана адреса підтверджується протоколом допиту ОСОБА_3 від 24.09.2013, в якому ОСОБА_3 зазначає що проживає за адресою АДРЕСА_1 та довідкою Головного управління державної міграційної служби України в м. Києві.

Враховуючи вищевикладене, у слідства є достатні підстави вважати, проведення обшуку за адресою фактичного проживання директора ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» ОСОБА_3 необхідне з метою отримання первинних фінансово-господарських документів на паперових та електронних носіях, які свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) при взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), що призвело до ухилення від сплати податків в великих розмірах, чорнових записів службових осіб ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) які свідчать про наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_3, комп'ютерної техніки на якій виготовлялись документи які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронні та магнітні носії інформації, печатки, штампи, кліше, чорнові записи з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945), які можуть бути доказами умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах.

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В. в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за адресою фактичного проживання директора ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» - ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_2., можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчим в судовому засіданні наведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Ю.В. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Деймут Юлії Валеріївні на проведення обшуку за адресою фактичного проживання директора ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» - ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення предметів, документів та речей, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знарядь вчинення кримінального правопорушення, майна, яке здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945) по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), а також чорнових записів ОСОБА_3, які свідчать наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_3, комп'ютерної техніки, на якій виготовлялись документація по взаємовідносинах з ТОВ «Саноіл Торг» (код ЄДРПОУ 37269136) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119), електронних та магнітних носіїв інформації, а також печаток, штампів, кліше, чорнових записів з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Авіакомпанія «Марс РК» (код ЄДРПОУ 31794945).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Зінченко