Ухвала суду № 51461657, 30.03.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/6185/15-к

1-кс/760/1485/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Усатова І.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС -ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції Махньова В.В., погоджене з старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України молодшим радником юстиції Стороженко С.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №320141001100000178 від 15.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС -ЦО з обслуговування ВП знаходиться кримінальне провадження №320141001100000178 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ДП ІІ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566), які за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «СТ Агроінвест» (код ЄДРПОУ 37595668) і ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ 30699186) ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 367 225 грн. 73 коп. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 24.03.2014 року Східно-Дніпровською ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за результатами документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ 30699186) складено акт №185/22/30699186 від 24.03.2014 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ 30699186) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року»

Згідно акту перевірки, встановлено, що ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ 30699186) є суб'єктом спеціального режиму оподаткування ПДВ.

Встановлено, що ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ 30699186) за період 01.01.2011 року по 31.12.2013 року проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «СТ Агроінвест» та неправомірно застосувало пільгу із сплати ПДВ за спеціальним режимом оподаткування.

В наслідок службові особи ДП ІІ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566), з метою ухилення від сплати податків вступили у злочинну змову із службовими особами ТОВ «СТ Агроінвест» (код ЄДРПОУ 37595668) і ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ 30699186), яке є суб'єктом спеціального режиму оподаткування ПДВ у сфері сільського господарства. В подальшому, у період часу з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, службові особи ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ 30699186), діючи за попередньою змовою та разом із вказаними особами, шляхом неправомірного застосування пільги із сплати ПДВ за спеціальним режимом оподаткування ( відповідно до акту №185/22/30699186 від 24.03.2014), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 367 225 грн. 73 коп.

В ході досудового розслідування було встановлено перерахування грошових коштів по операціях і здійснювалось через розрахункові рахунки №2604816257, №260487456, №2604619933, №26009320723, №26002228264 - українська гривня, відкритий ТОВ «Відродження» у АТ «Райфазен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження планується отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення, а саме: підтвердження перерахування грошових коштів по господарським операціям отримання грошових коштів ТОВ «Відродження», виписок руху коштів ТОВ «Відродження», юридичну справу. .

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Відродження», є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

У зв'язку з тим, що отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представника АТ «Райфазен Банк Аваль» у володінні якого знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Встановлено, що 15.05.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320141001100000178, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме за період фінансово-господарської діяльності ДП ІІ «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566) із ТОВ «СТ Агроінвест» (код ЄДРПОУ 37595668) і ТОВ «Відродження» (код ЄДРПОУ 30699186) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, які перебувають у володінні АТ «Райфазен Банк Аваль» (МФО 380805) та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року №492, виписки по руху грошових коштів ТОВ «Відродження» по рахункам №2604816257, №260487456, №2604619933, №26009320723, №26002228264, інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС -ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції Махньову В.В., тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх тимчасового вилучення, що перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805) а саме:

документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків №2604816257, №260487456, №2604619933, №26009320723, №26002228264, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

виписок про рух грошових коштів по рахунках №2604816257, №260487456, №2604619933, №26009320723, №26002228264, за період 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справу;

договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «Відродження» у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Усатова І.А.