Ухвала суду № 51461362, 02.04.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/6589/15-к

1-кс/760/1560/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Усатова І.А., за участю старшого слідчого Євпак М.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого другого управління відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Євпак М.Ю., погодженого із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32015100090000068 від 10.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з другого управління відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Київської митниці Міндоходів на митному посту «Східний Термінал», який розташований за адресою: Київська область, Бориспільський район, с. Мартусівка, вул. Мойсеєва, 72, а саме: вантажно-митні декларації з додатками, договори, контракти з додатками та доповненнями до них, рахунки (інвойси), специфікації, накладні, акти приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також дані, що містять відомості про сплату митних платежів підприємством за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, прихожу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС м. Києва знаходиться кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100090000068 від 10.02.2015 року, за фактом вчинення службовими особами ПП «Всесвіт Фудз» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Згідно проведеної ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС м. Києва планової виїзної перевірки ПП «Всесвіт Фудз» (код ЄДРПОУ 38185680) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, складено акт №6757/26-58-22-02/38185680 від 19.12.2014 року та встановлено заниження ПП «Всесвіт Фудз» податку на прибуток на загальну суму 3 031 229 грн. 00 коп. (три мільйони тридцять одну тисячу двісті двадцять девять).

Встановено, шо ПП «Всесвіт Фудз» (код ЄДРПОУ 38185680) мало фінансово-господарські відносини з ПП «ІНТАЙМ КО» (код ЄДРПОУ 36107547), ПП «С.В.ТРАНС» (КОД єдрпоу 32373295), ПП «ВСЕСВІТ -Д» (код ЄДРПОУ 32083601), ПП «АГОРА КО» (код ЄДРПОУ 36107552), ПП «ГОТАМА КО» (код ЄДРПОУ 36107568), ПП «ВСЕСВІТ КО» (код ЄДРПОУ 34453618), ПП «АРИЗОНА ФУДЗ» (код ЄДРПОУ 38185674), ПП «КАМЕЛОТ ЕКВІПМЕНТ» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «М-КОНСАЛТІНГ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 38538401), ТОВ «КАЙРОНПРОМ» (код ЄДРПОУ 38536404), ТОВ «М-М-Г АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38669997), ТОВ «ДЕЙМОС ІНВ» (код ЄДРПОУ 38357200), ТОВ «В-Н» (код ЄДРПОУ 32523489).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З викладених вище обставин щодо фабули та правової кваліфікації кримінального правопорушення вбачається, що кримінальне провадження відкрито відносно службових осіб ПП «Всесвіт Фудз» в результаті проведення фінансово-господарських операцій з ПП «ІНТАЙМ КО» (код ЄДРПОУ 36107547), ПП «С.В.ТРАНС» (КОД ЄДРПОУ 32373295), ПП «ВСЕСВІТ -Д» (код ЄДРПОУ 32083601), ПП «АГОРА КО» (код ЄДРПОУ 36107552), ПП «ГОТАМА КО» (код ЄДРПОУ 36107568), ПП «ВСЕСВІТ КО» (код ЄДРПОУ 34453618), ПП «АРИЗОНА ФУДЗ» (код ЄДРПОУ 38185674), ПП «КАМЕЛОТ ЕКВІПМЕНТ» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «М-КОНСАЛТІНГ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 38538401), ТОВ «КАЙРОНПРОМ» (код ЄДРПОУ 38536404), ТОВ «М-М-Г АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38669997), ТОВ «ДЕЙМОС ІНВ» (код ЄДРПОУ 38357200), ТОВ «В-Н» (код ЄДРПОУ 32523489) за період діяльності з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року занизило податок на прибуток на суму 3 031 229 грн. 00 коп., що підтверджується актом про результати планово виїзної перевірки №6757/26-58-22-02/38185680 від 19.12.2014 року.

Разом з тим, в клопотанні слідчий у прохальній частині просить надати тимчасовий доступ до речей і документів за період 2013-2014 року. Тобто період, за який слідчий хоче отримати тимчасовий доступ не відповідає періоду за який було проведено перевірку фіскальним органом, за результатами якої було складено акт №6757/26-58-22-02/38185680 від 19.12.2014 року, у якому період перевірки підприємства було визначено з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, і ніяк не зачепає період, за який слідчий просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

Також, відповідно до мотивувальної частини клопотання, слідчим не зазначено, яке саме значення мають документи, до яких він просить надати тимчасовий доступ, а саме роль вищевказаних документів у досудовому розслідуванні №32015100090000068 від 10.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та, яким чином ці документ слугуватимуть у подальшому досудовому розслідуванні зазначеного провадження.

На підставі викладеного вважаю, що слідчим не було наведено достатніх підстав вважати, що документи, тимчасовий доступ до яких він просить надати не відповідають періоду по вчиненню фінансово-господарської операції між ПП «Всесвіт Фудз» в результаті проведення фінансово-господарських операцій з ПП «ІНТАЙМ КО» (код ЄДРПОУ 36107547), ПП «С.В.ТРАНС» (КОД єдрпоу 32373295), ПП «ВСЕСВІТ -Д» (код ЄДРПОУ 32083601), ПП «АГОРА КО» (код ЄДРПОУ 36107552), ПП «ГОТАМА КО» (код ЄДРПОУ 36107568), ПП «ВСЕСВІТ КО» (код ЄДРПОУ 34453618), ПП «АРИЗОНА ФУДЗ» (код ЄДРПОУ 38185674), ПП «КАМЕЛОТ ЕКВІПМЕНТ» (код ЄДРПОУ 33145333), ТОВ «М-КОНСАЛТІНГ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 38538401), ТОВ «КАЙРОНПРОМ» (код ЄДРПОУ 38536404), ТОВ «М-М-Г АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38669997), ТОВ «ДЕЙМОС ІНВ» (код ЄДРПОУ 38357200), ТОВ «В-Н» (код ЄДРПОУ 32523489) за який було заниження податку на прибуток на суму 3 031 229 грн. 00 коп. та не було вказано суттєвого значення вищезазначених документів у досудовому розслідуванні №32015100090000068 від 10.02.2015.

Також відповідно до ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Так, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Однак, матеріали клопотання не містять інформації про те, чи уживалися заходи щодо одержання документів, про тимчасовий доступ до яких йдеться в поданому клопотанні, в добровільному порядку, тобто, чи витребовувались слідчим відомості про такі документи від митного посту «Східний Термінал» Київської митниці Міндоходів, та відсутня інформація про відмову в наданні цих документів за їх наявності у володінні у даної особи.

Таким чином, з матеріалів, доданих до клопотання, вбачається, що надані слідчим матеріали не встановлюють наявність всіх умов, які мають бути підставою надання дозволу про тимчасовий доступ до документів відповідно до вимог ч. 2 ст. 160 КПК, тому вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки вмотивованих правових підстав та посилання на певні обставини клопотання не містить.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого другого управління відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Євпак М.Ю., погодженого із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32015100090000068 від 10.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.А. Усатова