Ухвала суду № 51458164, 03.04.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3963/15-к

Провадження №1кс/712/1649/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 03 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Шкрьобки О.В., ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000034 ст. слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпаком В.Л. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015250000000034 від 18.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Черкасинафтосервіс», згідно актів документальних виїзних позапланових перевірок №23/23-01-22-02/36262526 від 04.03.2015 та №42/23-01-22-02/36262526 від 23.03.2015, відобразили в податковому обліку підприємства взаємовідносини з фіктивним субєктом господарювання ТОВ «Ріаліз Ойл» (код ЄДРПОУ 36440286, м. Дніпропетровськ) по фактично неіснуючим операціям з придбання протягом листопада-грудня 2012 року паливо-мастильних матеріалів, в звязку з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3179 тис. грн., та податоку на прибуток на суму 3348 тис. грн., а всього на загальну суму 6527 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Черкасинафтосервіс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Черкасинафтосервіс» (код ЄДРПОУ 36262526) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязаньТОВ «Черкасинафтосервіс» (код ЄДРПОУ 36262526), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Ріаліз Ойл» (код за ЄДРПОУ 36440286) №26007050005523, №26002050005517, №26005050002313, №26002000889590 за період з 01.11.2012 по 31.12.2012, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підляже до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 01.11.2012 по 31.12.2012, по рахункам ТОВ «Ріаліз Ойл» (код за ЄДРПОУ 36440286) №26007050005523, №26002050005517, №26005050002313, №26002000889590 за період з 01.11.2012 по 31.12.2012, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність , -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) документи, що містять банківську таємницю ТОВ «Ріаліз Ойл» (код за ЄДРПОУ 36440286), за період з 01.11.2012 по 31.12.2012, а саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) №26007050005523, №26002050005517, №26005050002313, №26002000889590 за період з 01.11.2012 по 31.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справи з юридичного оформлення поточних рахунків ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) №26007050005523, №26002050005517, №26005050002313, №26002000889590 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шпака В.Л., або на інший підрозділ ДФС України за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : П.С. Грабовий