Ухвала суду № 51457878, 29.04.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/6282/14к

Провадження №1кс/712/2179/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 29 квітня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32014250000000030 слідчим особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступу до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000030 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ «Кондор 01» (код ЄДРПОУ 36776522), умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили по бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції з субєктами господарської діяльності з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ 34291801), ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код ЄДРПОУ 37508706), ТОВ «Лібеті-Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Вегаплюс» (код ЄДРПОУ 37401541) в результаті чого безпідставно занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2011-2013 роках в загальній сумі 1 432 тис. грн. та суму податку на прибуток підприємства, що підлягає сплаті до бюджету держави в 2011-2013 роках в загальній сумі 1 287 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податків за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 на загальну суму 2 719 тис. грн., що в 5320 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться на території ТОВ «Кондор 01» (код ЄДРПОУ 36776522) та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: первинних фінансово-господарські та бухгалтерських документів ТОВ «Кондор 01» (код ЄДРПОУ 36776522) по взаємовідносинах з ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ 34291801), ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код ЄДРПОУ 37508706), ТОВ «Лібеті-Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Вегаплюс» (код ЄДРПОУ 37401541), а саме: договорів та додаткових угод до них (з додатками) укладених між ТОВ «Кондор 01» та ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «Монтаж-Систем-Груп», ТОВ «Лібеті-Стайл», ТОВ «Вегаплюс», актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків та будь-які інших документів за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Кондор 01» з ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «Монтаж-Систем-Груп», ТОВ «Лібеті-Стайл», ТОВ «Вегаплюс».

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Кондор 01» (код ЄДРПОУ 36776522), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Кондор 01», у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування послуг (товарів, робіт), встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ «Кондор 01» від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «Кондор 01» (код ЄДРПОУ 36776522), а саме: первинних фінансово-господарські та бухгалтерських документів ТОВ «Кондор 01» (код ЄДРПОУ 36776522) по взаємовідносинах з ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ 34291801), ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код ЄДРПОУ 37508706), ТОВ «Лібеті-Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Вегаплюс» (код ЄДРПОУ 37401541), а саме: договорів та додаткових угод до них (з додатками) укладених між ТОВ «Кондор 01» та ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «Монтаж-Систем-Груп», ТОВ «Лібеті-Стайл», ТОВ «Вегаплюс», актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків та будь-які інших документів за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Кондор 01» з ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «Монтаж-Систем-Груп», ТОВ «Лібеті-Стайл», ТОВ «Вегаплюс», які зберігаються у службових осіб ТОВ «Кондор 01».

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або на особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя Грабовий П.С.